Taux standard
Taux standard de taxe de vente à Hawaii en 2024: 4-4.5%.
Tarif réduit
Vente en gros de biens, fabrication, production, fourniture de services de vente en gros et activités commerciales des personnes handicapées: 0.5%.
Vente de produits et services détaxés en 2024
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Qui doit enregistrer la taxe de vente à Hawaii en 2024
Une personne exerce une activité commerciale dans l’État, qu’elle y soit physiquement présente ou non, si, au cours de l’année civile en cours ou de l’année précédente, elle a tiré un revenu brut de $100,000 ou plus de la vente d’un bien meuble corporel livré dans l’État, les services utilisés ou consommés dans l’État, ou les biens incorporels utilisés dans l’État; ou la personne a conclu 200 transactions distinctes ou plus. Si vous ne répondez à aucun des critères qui créent un lien à Hawaii (physique, économique ou autre), vous n’aurez pas besoin de vous inscrire pour une licence de taxe de vente dans cet État.
Seuil
Si vous êtes un détaillant avec une présence physique à Hawaii ou si vous êtes un vendeur à distance qui a franchi le seuil du lien économique pour Hawaii ($100,000/an de revenus bruts, ou plus de 200 transactions de vente distinctes à Hawaii au cours de l’année civile précédente ou en cours), vous devrez alors vous inscrire pour obtenir une licence de taxe de vente à Hawaii.
Les règles particulières sont applicables à l’activité SAAS
Logiciel en tant que service Seuils fiscaux par état
Marchés en ligne
Toutes les entreprises qui vendent des biens meubles corporels imposables à Hawaii doivent s’enregistrer auprès de l’État et percevoir et transférer la taxe de vente. Les fournisseurs de nombreux services requis pour conclure la vente de biens meubles corporels imposables doivent également s’inscrire et percevoir.
Si toutes vos ventes à Hawaï se font via une plate-forme de revendeur de marché, vous devrez vous inscrire pour payer la taxe de vente si vous atteignez le seuil de $100,000 ou 200 transactions pour les vendeurs à distance.
Paiement de la taxe de vente et date de production
En fonction de votre assujettissement à l’impôt, déterminez votre fréquence de déclaration – soit mensuelle, trimestrielle ou annuelle:
- Annuel – $0 pour $2,000;
- Trimestriel – $2,000 pour $4,000;
- Mensuel – $4,000 et jusqu’à.
Les déclarations de taxe de vente sont toujours dues le 20e jour du mois suivant la période de diffusion. Si la date limite de dépôt tombe un week-end ou un jour férié, la taxe de vente est due le lendemain.
Pénalité et intérêts
- Les contribuables qui produiront leur déclaration de revenus en retard seront assujettis à une pénalité de retard de 5% par mois, ou partie de mois, sur l’impôt impayé jusqu’à un maximum de 25%.
- Les intérêts sont calculés à 2/3 de 1% par mois ou partie de mois, sur les taxes et pénalités impayées à compter du premier jour civil suivant la date prescrite pour le paiement, que le premier jour civil tombe ou non une fin de semaine ou un jour férié..
Exemption
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Congé de taxe de vente à Hawaï
Hawaï ne propose actuellement aucune exonération de taxe de vente.
Nexus de la taxe de vente à Hawaï:
- Nexus physique: Le lien physique à Hawaï est établi lorsqu’une entreprise a une présence physique, comme un bureau, un entrepôt, un magasin ou des employés dans l’État. Les entreprises ayant une présence physique doivent s’inscrire auprès du Département des impôts d’Hawaï et se conformer aux exigences fiscales de l’État.
- Nexus économique: le seuil du Nexus économique d’Hawaï est de $100.000 de ventes ou de 200 transactions au cours de l’année civile en cours ou précédente. Les vendeurs à distance dépassant ces seuils doivent collecter et verser la taxe d’accise générale d’Hawaï (GET).