德克萨斯州销售税指南

标准率

德克萨斯州的标准增值税税率为 6.25%。

谁有义务登记销售税

完成注册申请

• 你在得克萨斯州有生意；
• 您在德克萨斯州出售或出租动产；
• 您在德克萨斯州提供应税服务。

门槛

$500,000 

各州的商家门槛

各州的市场门槛

特殊规则适用于 SAAS 业务。

按州划分的软件即服务税门槛。

市场

在德克萨斯州开展业务的市场服务商必须对通过市场进行的所有销售征收、报告和缴纳销售税和使用税。市场提供商必须向市场经销商说明他们将代表他们收取销售税和使用税。

注册程序

远程卖家可以通过德州税务局网站上的 eSystems 申请许可证。

要填写申请表，远程卖家需要以下文件：

• 公司所有者的九位社会安全号码 (SSN);
• 每个合伙人的合伙社会安全号码/联邦雇主识别号码;
• 得克萨斯州公司的档案编号 由得克萨斯州国务卿颁发;
• 公司每位总经理或董事的社会安全号码;
• NAICS – 所有企业都需要的北美工业分类系统代码。

如果您没有任何这些文件，则必须使用 pdf 表格进行注册。

营业税缴纳及申报日期

您可以在网站上查看纳税期限。

罚款和利息

• 在到期日之后提交的每份纳税申报表都将被处以 50$ 的罚款;
• 如果在到期日后 30 天内缴纳税款，将收取 5% 的罚款;
• 如果在到期日后超过 30 天缴纳税款，将收取 10% 的罚款。

折扣

• 经登记的销售税纳税人，可按按时申报缴纳的税款，享受0.5%的优惠;
• 预缴的销售税纳税人，按时申报缴纳可按0.5%申报，预缴可按1.25%申报。

德克萨斯州销售税假期

日期：

2024 年 4 月 27-29 日

2024 年 8 月 9-11 日

符合条件的商品：

4 月销售税假期：

• 发电机：便携式发电机和其他风暴设备等应急准备用品，价格为 3,000 美元或以下，免征销售税。
• 应急准备用品：某些价格为 300 美元或以下的应急准备用品免征销售税。这包括电池、气象收音机和应急工具包等物品。

8 月销售税假期：

• 服装和鞋类：每件价格为 100 美元或以下的商品免征销售税。
• 学校用品：每件价格为 100 美元或以下的商品免征销售税。
• 电脑和平板电脑：每件价格为 1,000 美元或以下的设备免征销售税。

这些销售税假期旨在与德克萨斯州人通常为紧急情况和返校做准备的特定时间相吻合。这是居民节省必需品开支的好机会。

德克萨斯州销售税关联

• 实体关联：实体存在（例如办公室、仓库或员工）可产生关联。
• 经济关联：德克萨斯州要求向德克萨斯州客户销售超过 500,000 美元的企业征收销售税。无论交易数量多少，此门槛都适用​​。