科罗拉多州销售税指南

标准率

2.9-11.2%

降价

0-2.9%

销售免税产品和服务

–

谁有义务登记销售税

当您在科罗拉多州销售时，即使在该州没有实体位置，您也需要注册以在科罗拉多州收取和支付销售税。

临界点

如果远程经销商没有足够的实体但具有在科罗拉多州建立联系的经济存在，则必须注册以收取销售税，如果他们的零售额达到 $100,000。如果零售额低于 $100,000，则无需注册。

该门槛规则仅适用于商品，因为数字服务不受科罗拉多州销售税的征收。

各州的商家门槛

各州的市场门槛

特殊规则适用于 SAAS 业务。

按州划分的软件即服务税门槛。

在线市场

如果您在科罗拉多州的所有销售都来自市场经销商平台，在这种情况下，您无法在弗吉尼亚州注册缴纳销售税。您的市场推广者自己支付销售税。

如果您通过自己的网站进行销售，那么如果您达到 $100,000，则需要注册缴纳销售税。

市场服务商应在超过此门槛后的 90 天内申请获得销售税许可证（远程卖家为 $100,000），并在获得许可证后的下个月的第一天开始征税。

市场促进者负责与税收相关的所有职责，包括

• 计算应税价格；
• 确定销售并确定适用的税率；
• 确定物品和服务是否需要纳税；和
•  确定销售是否免税。

市场服务商必须将确定正确税额所需的任何账簿、账目和记录保存至少 3 年。

注册程序

您可以在科罗拉多州税务局网站上在线注册。

营业税缴纳及申报日期

根据您的纳税义务，确定您的申报频率——每月、每季度或每年：

• 每年 – $0 – $14.99;
• 每季度 – $15.00 – $300.00;
• 每月 – $300.01 及以上。

销售税申报表总是在报告期之后的一个月的第 20 天到期。如果申报截止日期是周末或节假日，则应在次日缴纳营业税。季度申报期在 3 月、6 月、9 月和 12 月的最后几天结束。

罚款和利息

如果您未能在截止日期前提交报税表, 在到期日之前缴纳应缴税款, 或在他们的报税表中支付正确的账户，以支付所有州和州管理的地方销售税 – 未缴税款的 10%，加上未缴税款的每月额外 0.5%，总计不超过 18%.

折扣

在以下情况下允许使用折扣率：

• 零售商在发出不足通知之前全额缴纳税款；
• 零售商在发出不足通知后 30 天内全额缴纳税款；
• 或在发出不足通知后 30 天内，零售商签订协议，按月分期缴纳税款。

豁免

您可以使用豁免证书。

科罗拉多州销售税假期

科罗拉多州目前没有任何销售税假期。

科罗拉多州销售税关系：

• 物理联系：物理存在，例如在该州拥有办公室、仓库、员工或库存，建立了销售税的联系。
• 经济联系：如果一家企业在当年或上一日历年在科罗拉多州的总销售额超过 100,000 美元，则出于销售税目的而建立经济联系。