到2024年1月1日，卢森堡的增值税税率将恢复正常。 这是17%、14%和8%，将再次应用。
增值税率
卢森堡 2023 年的正常税率为 16%。
13%的中间税率适用于某些商品，例如。 B. 宣传品、贸易目录等； 旅游宣传刊物。
7% 的税率适用于以下产品：自行车、鞋子和皮革制品、服装和家用亚麻布。
例如，3% 的税率适用于某些食品和药品。
门槛
与整个欧盟一样，卢森堡的规定门槛为每年 10,000€。
可扣税
对于某些已完成的交易，您可以退还已支付的增值税：
- 与国内货物或服务交付相关的业务;
- 在欧盟内购买商品和交易，被视为此类;
- 货物进口业务。
注册程序
对于法人实体（公司），声明必须附有：
- 法文或德文的宪法副本;
- 名称出现在公司章程和/或公司董事的合伙人的身份证（或护照）复印件。
税务代表
卢森堡不需要指定税务代表进行增值税登记。
提交增值税申报表和增值税支付日期
| 营业额 ≤ 112,000€ | 112,000。 01 <收入≤ 620,000€ | 营业额 > 620,000€ |
| 年度增值税申报表 | 季度和年度销售税申报表 | 月度和年度销售税申报表 |
税款必须在同一时期内缴纳。
月度申报：应纳税额的次月15日前。
年度申报表：在纳税年度的次年 5 月 1 日之前提交。
违约金
逾期增值税登记可能会被处以 50 至 5,000€ 的罚款。 此外，未缴纳或逾期缴纳应缴增值税可能会导致应缴纳增值税总额的 10% 的额外罚款。 此罚款也适用于任何其他违反卢森堡增值税要求的行为。
此外，任何人以欺诈方式企图逃避缴纳增值税或非法退还增值税，将被处以所逃增值税金额的 10% 的罚款。