增值税标准税率
2023 年哥伦比亚的增值税标准税率为 19%，适用于除例外情况外的所有应税活动。
增值税减免税率
2023 年哥伦比亚增值税税率为 5%。 适用于农产品、冷肉及香肠、卫生纸等部分产品。
增值税登记门槛
在哥伦比亚，卖家没有增值税注册门槛。 企业如果向哥伦比亚销售或进口商品，则必须注册。
可抵扣增值税
如果购买的货物是为了进口到哥伦比亚，则不收取反向费用。
反向费用由买家自行收取。
注册程序
为了成为哥伦比亚的增值税纳税人，企业必须在 DIAN – Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales 在线注册。 必须随申请一起提交经过海牙认证的公司商业登记簿摘录（正式翻译成西班牙语）。
保存记录
哥伦比亚的记录保存期限必须为五年。
增值税申报表提交和付款日期
哥伦比亚的增值税申报表每两个月/每季度提交一次。 增值税纳税人应在下一个报告月的 7 日至 24 日期间提交纳税申报表并缴纳增值税电子申报表。 日期由哥伦比亚组织 DIAN 确定。 增值税申报表应以哥伦比亚比索 (COP) 支付。
处罚
在哥伦比亚，逾期提交增值税申报表将受到处罚——应缴税款的 5-200%。
哥伦比亚更正增值税申报表的罚款——应缴税款的 10-30%。
哥伦比亚还对提交增值税申报表中的欺诈行为处以罚款，并禁止从事商业活动。