销售税影响着美国经济的不同方面。销售税的数额会影响价格形成，决定买方和卖方的行为。因此，销售税在一定程度上决定了购买力，同时也决定了商业策略。销售税也是州预算的一部分。这形成了销售税和其他州税之间的相关性。一个州没有销售税可能会改善或恶化财政状况。虽然在某些州，没有销售税可以使做生意更容易、更有利可图，公民的生活更轻松、更便宜，但在其他州，这将导致其他税收的补偿或预算损失。本文的目的是探索没有销售税的州，并分析它如何影响商业运作方式。 销售税是一种间接税，在客户购买商品或服务时向他们征收。换句话说，它是购买商品或服务时必须支付的额外金额，然后归州政府所有。销售税通常按购买价格的百分比计算 – 这称为销售税率。例如，如果销售税率为 10%，而某人购买了一件价值 10 美元的产品，则需要额外缴纳 1 美元的税。虽然销售税由买方支付，但卖方有责任收取税款并向州政府缴纳。因此，在支付销售税方面，企业是买方和州政府之间的中介。销售税适用于大多数商品和服务，但也有例外。例如，在某些州，食品、药品和服装可能免税，或者可能适用降低的销售税率。 销售税率因州而异，甚至州内不同城市也不同。销售税率因州而异，甚至州内不同城市也不同。这是因为每个州都独立设定销售税率。然后，可以在州销售税率上添加额外的县或市税率。因此，适用于产品或服务的最终销售税率可能由州销售税率、县销售税率和市销售税率共同组成。以加利福尼亚州为例，该州的商品或服务销售税率可能为 10.75%，我们可以看到它由州税率（7.25%）、县税率（3%）和市税率（0.5%）组成。 当你可以选择在你的州不使用销售税时，谁需要这种复杂性呢？没有销售税的州是阿拉斯加、特拉华、蒙大拿、新罕布什尔、俄勒冈。顺便说一句，阿拉斯加的一些地方政府适用销售税率。事实证明，没有销售税的州之间仍然存在一些细微差别和差异。下面我将总结每个州的税收政策以及该州不征收销售税的主要原因。 阿拉斯加州在税收方面是一个独特的州。阿拉斯加州有 100 多个市镇适用 1% 至 7% 的销售税率。然而有趣的是，该州本身却选择不征收销售税。其原因可能同时归因于几个因素。除了需要刺激阿拉斯加商业发展的明显因素外，我还可以强调另外两个因素——历史和地理。首先，阿拉斯加是最后一个加入美国的州，这影响了该州经济的独立发展。销售税减免可能是这项独立州政策的一部分。其次，阿拉斯加的收入来自石油，这减少了税收。在阿拉斯加，除非大多数选民批准，否则不能批准征收销售税。 特拉华州也不征收销售税。自 2018 年起，向其他州销售商品或服务的特拉华州企业必须向适用该税的州征收和汇出销售税。特拉华州居民在线购买商品或服务时通常无需向其他州缴纳销售税，但特殊情况除外，例如机票，这些情况需缴纳联邦税。此外，在征收销售税的州租车或租房也需缴纳该税，即使交易是在特拉华州在线完成的。 新罕布什尔州通过征收更高的房产税来弥补没有销售税的缺陷。新罕布什尔州零售商现在必须遵守客户信息和纳税要求。自 2018 年以来，如果新罕布什尔州公司达到这些州的门槛，其他州可能会要求它们注册、收取和汇出州外销售税。新罕布什尔州居民通常不为在线购买支付销售税，但也有例外，例如机票需缴纳联邦税。在其他州租用酒店或汽车时，也可能缴纳地方税，即使是从新罕布什尔州在线预订。 蒙大拿州通过征收其他税来弥补销售税的不足，例如房产税、所得税和消费税。蒙大拿州转售企业可以使用蒙大拿州企业注册转售证书服务向供应商发送转售证书，允许卖家免除州销售税或使用税。但是，卖家没有义务接受通过此服务生成的证书，并且某些州可能要求提供特定于州的表格或其他信息。截至 2018 年，蒙大拿州企业还需要收取并汇出对州外消费者的销售的销售税。蒙大拿州的规定与特拉华州和新罕布什尔州相同。 俄勒冈州是选择不征收销售税的州。俄勒冈州的所得税率是全国最高的州之一。截至 2018 年，俄勒冈州与特拉华州、新罕布什尔州和蒙大拿州一样遵守上述销售税规则。 抛开历史和政治背景，所有未实施销售税的州都有一个共同点，那就是希望鼓励州内的商业和贸易。没有销售税使该州对创业和经营企业更具吸引力。公司节省的资金可以重新投资于其增长。这反过来又为该州创造了更多的就业机会。它还消除了该州的官僚负担。然而，在这些州做生意是否值得，或者弊大于利？请详细考虑一下。 没有州销售税的明显好处是吸引其他州的买家和游客。因此，没有销售税本身就有可能增加客户。由于没有其他影响定价的事实，企业的价格监管变得更加容易。例如，同一种产品的价格在不同的州可能有所不同，因为客户最终会因销售税而支付相同的金额。相反，所有州的价格可能相同，但产品的需求会因销售税而有所不同。没有销售税对在线卖家来说是一个显着的优势。在现代电子商务世界中，销售税有助于提高销售额，因为无需支付额外税费即可提供商品。此外，不征收销售税的一大好处是没有官僚主义。没有销售税使会计工作更容易。企业无需收取、监控和汇出销售税，从而降低了报告错误的风险并简化了财务管理。这也使电子商务卖家更容易开展业务，因为它使在美国全国范围内销售商品变得更容易。没有销售税的州的商业环境吸引了投资者，从而促进了业务发展。 在没有销售税的州开展业务的缺点中，最明显的是之前已经指出的——被其他税收抵消。由于该州的预算主要由税收组成，因此必须以某种方式弥补其中一项税收收入的不足。因此，该州面临着提高其他税收、削减州预算或在可能的情况下用其他收入进行补偿的选择。然而，以拥有石油收入的阿拉斯加为例，我们可以得出结论，这种收入形成了一种不健康的依赖。企业可能会面临更高的所得税、财产税和消费税税率，这会增加公司的总成本。同时，州预算赤字会影响基础设施、公共服务和教育的发展，最终影响企业家本身的生活质量和客户的购买力。预算赤字还会影响补贴企业和发放补助的能力，这可能会减缓中小企业的发展。政府缺乏援助，这些援助本来可以用于引进创新和业务扩张。还有一个悖论：没有销售税的不可否认的缺点是征收销售税的风险。这可能需要迅速适应新的税收政策。 总之，虽然没有销售税的州有明显的优势，例如吸引商业投资、简化定价策略和降低监管复杂性，但它们也面临着重大挑战。没有销售税往往会导致其他领域的税收增加、潜在的预算赤字以及对替代收入来源的依赖。这种权衡可能会影响基础设施、公共服务和整体经济稳定。企业需要仔细权衡在这些州运营的好处与潜在的弊端，包括未来税收变化的风险以及弥补州收入短缺的需要。
2024 年美国销售税假期 2024 年，销售税假期仍然是美国各州对某些商品提供临时税收减免的一种流行方式，使消费者可以节省必需品的开支。这些假期通常与返校购物、灾难准备和节能产品促销活动同时发生，在一定时期内为特定类别的商品提供有针对性的免税。本文详细介绍了 2024 年销售税假期，包括参与的州、涵盖的商品类型以及日历上要标记的具体日期。 什么是销售税假期？ 销售税假期是州政府免除特定类别商品销售税的时期。这些假期可能持续一天到一个多星期，具体取决于州。这些免税周末的主要目标是刺激消费者支出，特别是在高需求时期，并减轻家庭在关键购物季节的经济负担。 对于企业来说，这些假期可以增加销售量，因为消费者在知道不必缴纳销售税时更有可能进行大宗购买。然而，管理这些免税假期的复杂性，尤其是对于在多个州经营且规则不同的零售商来说，可能具有挑战性。 销售税假期的起源和演变 免税周末的概念相对较新，第一个是在 1980 年在俄亥俄州和密歇根州实施的，目的是在经济衰退期间促进汽车销售。现代版的销售税假期始于 1997 年，当时纽约推出了服装免税周，以打击与不对服装征税的邻近新泽西州的跨境购物。这个想法很快流行起来，到 21 世纪初，其他几个州也实施了自己的销售税假期。 最初，这些假期主要针对服装和返校用品，但多年来，范围已经扩大到包括节能电器、应急准备物品，甚至一些州的枪支和狩猎用品。销售税假期的政治吸引力显而易见，因为它们在选民中普遍受欢迎，可以看作是直接惠及公众的减税措施。 销售税假期的类型 销售税假期通常分为几大类，每类都有各自的重点和免税项目清单： 1. 返校销售税假期 返校销售税假期是最广泛和最受欢迎的。这些假期通常在夏末举行，与新学年开始的时间一致。它们通常包括服装、鞋类、学校用品以及某些州的计算机和相关配件的免税。 佛罗里达州的返校销售税假期从 2024 年 7 月 29 日持续到 8 月 11 日。它包括每件售价 100 美元或以下的服装、售价 50 美元或以下的学校用品以及售价 1,500 美元或以下的计算机。 德克萨斯州的返校假期定于 2024 年 8 月 9 日至 11 日。假期涵盖每件价格低于 100 美元的服装、鞋类、学校用品和背包。 纽约州通常在 …
此表概述了要求公司注册 EPR 包装规则的所有国家/地区的门槛。在某些情况下，门槛与公司在特定国家/地区投放市场的包装数量有关，而在其他情况下，则取决于公司在其产品销售国/地区的营业额。 通过此表，您可以轻松检查贵公司需要或强制注册的地方。 表中所示的门槛仅与注册国/地区的产量有关，与不同国家/地区的总销售额或营业额无关。 尽管有门槛，但在爱尔兰等一些国家/地区，公司可以自愿加入回收系统并成为会员，确认他们遵守规则。 要订购 EPR 注册，请填写 Lovat 问卷。 欧洲的 EPR 包装门槛 国家 废弃物量 年营业额 奥地利 0 0 比利时 300 公斤 – 保加利亚 0 0 克罗地亚 0 0 塞浦路斯 0 0 捷克共和国 300 公斤 – 丹麦 0 0 爱沙尼亚 50 公斤 – 芬兰 0 0 法国 0 0 德国 0 0 希腊 …
美国国税局使用一系列称为 1099 的表格来报告各种非传统就业收入类型。这些表格对于准确的纳税申报至关重要，了解哪些表格适用于您可以简化流程。 什么是 1099 表格？ 1099 表格是记录纳税人收入的信息报告。向不被视为雇员（自由职业者、承包商）的个人支付工资的企业必须签发 1099 表格。此外，银行、投资公司和政府机构等各种机构都使用 1099 表格来报告支付给个人的收入。 为什么 1099 表格很重要？ 1099 对纳税人至关重要，因为它们： 报告收入：它们记录了自由职业、投资、租金和其他非就业来源的收入。 确保准确的纳税申报：通过将 1099 表格上报告的收入与他们的记录进行比较，纳税人可以确保所有收入都已申报以用于纳税目的。 帮助确定纳税义务：根据 1099 上报告的收入类型，纳税人可能需要缴纳不同的税率或扣除额。 美国国税局列出了 21 种不同的 1099 表格： 表格 1099-A – 担保财产的取得或放弃 如果收到财产或财产份额作为未偿债务的付款。 表格 1099-B – 经纪人和易货交易的收益 如果使用经纪人或易货系统购买、出售或交易股票、商品或其他合格资产，则产生的利润或损失将记录在 1099-B 上。无论是否有收益或损失，都必须提交此表格，因为它可能会抵消未来的税务责任。 表格 1099-C – 债务取消 如果债权人免除超过 600 美元的债务，受款人可能需要在表格 1099-C 上报告免除的金额。这适用于止赎或信用卡注销等情况，但不适用于破产时免除的大多数债务。 …
为什么需要用回收符号标记商品？ 正确分类家中的包装废弃物对于回收至关重要。最终消费者经常怀疑应该将每个包装或零件放入哪个容器。因此，西班牙立法出台了经批准的规则，明确说明应在包装本身的何处注明哪些信息，以帮助消费者将来正确分类废弃物。 西班牙的回收符号是一个特定的标记，带有黄色、绿色、蓝色或棕色容器，具体取决于生产的包装类型。 在市场上使用符号 根据标签或包装上的可用空间和尺寸，西班牙法规建议使用两种版本的符号： 还允许选择双语解释名称。 西班牙语/英语 西班牙语 / 法语 西班牙语 / 意大利语 西班牙语 / 葡萄牙语 根据包装类型使用符号 可回收包装符号应放在黄色容器内 家用塑料、金属和纸板包装应使用此标记，并放入单独的黄色收集箱。 例如： – 塑料容器、软饮料瓶、矿泉水瓶、洗涤剂、柔顺剂、购物袋、白色软木或多孔塑料托盘、酸奶罐等。 – 金属容器，如锡和铝制软饮料罐、啤酒罐、罐头食品、铝托盘等。 – 用于牛奶、果汁、汤和糖、豆类等食品的砖制容器。 – 一半纸一半塑料的面包袋。 应放入蓝色容器的可回收包装符号 此符号用于家庭用纸和/或纸板包装。 例如： – 废纸 – 办公用纸、杂志或报纸、小册子、漫画书、广告传单。 – 再生纸板 – 纸板箱、麦片盒等（不包括牛奶和果汁，它们属于黄色垃圾箱）。 不允许放入蓝色垃圾箱的垃圾是脏纸（卫生纸、厨房用纸、餐巾纸）、复印纸和塑料纸。 可回收包装的符号，应放置在棕色容器中 可堆肥包装必须使用此标签。如果包装符合 UNE EN 13432:2001 可堆肥性标准，即几乎可以完全分解有机物质，则包装被视为可堆肥。 应放入绿色容器的可回收包装符号 应将此标记用于应放入绿色单独收集箱的玻璃容器。例如： 各种类型的玻璃瓶（葡萄酒、烈酒……）或罐子（化妆品、古龙水、果酱）。 通常，包装由多种材料组成，包含适合不同容器的几种类型的材料。在这种情况下，有必要确定最终用户是否可以轻松分离这些材料。 西班牙标签法规规定，如果材料可以轻松分离，则将标明不同的容器。为此，建议尽可能在每个包装元素上使用适当的符号。 以下是如何实施的示例。如果您有任何具体问题，请联系我们的团队，他们会很乐意为您提供建议。 设计 回收标志应清晰可见，便于用户识别。其大小应足以保持信息的清晰度。建议尺寸为 …
欧盟针对投放到欧洲市场的所有非食品产品引入了新的安全要求。这将影响所有电子商务卖家、市场和进口商。根据这项新规定，所有商品都被视为协调产品（在欧盟层面受监管的商品，例如 CE 标志商品）和其他非协调产品（未引入特殊规则的商品）。这些新的 GPSR（通用产品安全法规）规则涵盖非协调产品。 新法规有 6 个主要要求： 1. 在线列表要求 对于在线销售，产品的“报价”必须包括： 制造商的详细信息； 欧盟负责人的详细信息； 识别产品的信息、产品图片和在线列表中识别产品所需的任何其他信息； 以销售国家/地区语言提供的任何警告和安全信息。这些信息应包括但不限于 CE 标志、能源标签、玩具安全警告、化学危害警告以及贴在产品或包装上或包含在随附文件中的任何其他警告或安全信息。 2. 市场 GPSR 义务 Amazon、Joom、Aliexpress、Etsy 和其他市场已实施安全标准，并将向安全业务网关报告其平台上销售的产品的任何产品安全问题。 市场如何“强制”合规？ 索取测试报告； 索取合规文件（例如 DoC 符合性声明、儿童产品证书）并与测试报告进行比较； 检查产品标签图像； 检查包装标签图像； 索取供应商发票并将其与测试报告/合规文件进行比较。 3. 安全问题报告要求 安全门 RAPEX 是欧盟针对所有危险消费品（食品、药品和医疗器械除外）的体系。制造商、授权代表，卖家和市场必须立即报告任何对消费者健康和安全构成风险的商品。这些安全警报可在欧盟委员会网站上查看，每周更新。 4. 在将商品投放到欧洲市场之前，检查其安全性 为了检查商品是否安全，制造商和进口商需要对商品进行测试并获得实验室测试结果（根据欧盟标准 REACH-物质测试、可燃性等）。您可以在此处看到针对不同类别商品进行测试的示例： 物质测试 – 检查材料中含有的化学物质和重金属是否超过或低于设定的限值； 电气测试 – 电气安全、EMC、无线通信、能源效率等； 物理/机械性能测试 = 尖锐点、稳定性、小部件等； 可燃性测试 = 香烟点火、点火和炭化水平、火焰高度等。 …
欧盟在整个欧盟范围内推出了一项关于增值税数字化的重大改革。这项改革的主要目的是让所有卖家都拥有增值税数据信息。这项改革包括 3 个部分： 电子发票和所有发票的实时报告； 在所有欧盟国家进行单一增值税登记； 市场/平台有义务缴纳增值税并与税务机关交换信息。 引入所有这些内容的文件名为“数字时代的增值税 (VAT) (ViDA)”。这项改革旨在使增值税完全透明并确保遵守法规。 本文讨论了数字税务报告的动态，概述了重要趋势及其对欧盟公司的影响。 ViDA 改革时间表 2024 年 – 成员国可自由制定国内电子发票规则，无需事先获得欧盟委员会的授权。这可能仅适用于在该国设立的国内交易企业； 2027 年 – 单一增值税登记。平台改革（税收汇款 + 报告）； 2030 年 – 欧盟内部交易的数字报告； 2035 年 – 统一国内和欧盟内部电子发票规则和报告规则。 为什么要引入 ViDA 改革？ 3 个假设导致了新增值税改革的引入： 在线零售的增长：在线商务的快速扩张增加了严格数字税务报告的必要性。 增值税缺口：高增值税缺口促使各国实施数字报告以监控无法追踪的交易。 国际交易对税务机构施加了越来越大的压力，导致需要新的税收计划和技术系统。 数字时代增值税指令摘要 欧盟委员会的数字时代增值税 (ViDA) 指令旨在为向欧盟买家销售商品的在线商家更新增值税规则。它提议对欧盟增值税法规进行修改，主要基于三个主要支柱： 数字报告要求； 单一增值税登记； 平台经济。 该指令旨在标准化整个欧盟的电子报告结构，减少国家报告系统中的不一致之处，并取消允许偏离欧盟增值税规则的规定。 欧盟当前的电子报告工具 DAC7 平台报告是税务机关的重要数字信息来源，它于 2023 …
增值税登记是任何开展商业活动的企业必不可少的方面。这一过程中一个有趣且经常被误解的方面是追溯增值税登记的可能性。这种做法允许公司更改其以前日期的税务状况。这对于财务规划和报告至关重要。本文将探讨增值税追溯登记的具体可能性、不同国家/地区的条件和要求以及可能包含哪些好处和潜在业务风险。 什么是追溯增值税登记？ 追溯增值税登记是指公司从以前日期而不是从申请日期或批准日期获得增值税纳税人的税务状况的过程。这使公司可以考虑纳税义务并支付前一期间的增值税供款。 追溯增值税登记要求 1. 文件要求 为了成功追溯增值税登记，必须提供详细的文件来确认公司的过去活动。其中包括合同、发票、协议、银行对账单和其他证明公司交易的文件。 2. 法律义务 仅在特定条件下才可以进行追溯登记，此类登记的要求与所选登记国立法规定的要求不同。拥有此类登记的坚实基础对于避免与税务机关发生任何不可预测的问题至关重要。 3. 操作特点 增值税登记的追溯必然涉及额外步骤，例如税务机关审计、提交支持性业务文件和提交先前申报。根据司法管辖区的不同，追溯登记可能比标准程序花费的时间更长，并且需要与税务机关密切合作。追溯增值税登记的规则和机会在不同国家可能存在很大差异。在某些司法管辖区，这是一种常见做法，而在其他司法管辖区，它可能受到严格限制甚至禁止。 4. 财务影响 其中一个关键特点是需要无一例外地提交所有纳税申报表并全额结清。然而，这些条件伴随着因延迟登记而被罚款或处罚的风险。 按国家/地区简要概述 追溯增值税登记的规则和选项在欧盟国家/地区有很大差异。下面，我们将探讨一些热门国家以及可以追溯的条件或具体特征。 德国 在德国可以追溯增值税登记。公司必须提供证据证明其应税活动是在申请日期之前开始的。支持文件是验证上一期间进行的交易的必需文件。 法国 在法国，追溯增值税登记的可能性是完全可以接受的。与德国一样，如果公司可以证明其应该早点登记，但由于行政或技术问题而未能登记，则可以通过应税务局的要求提供支持文件来登记。 意大利 在意大利，追溯增值税登记不是一种选择。公司在向税务机关提交文件之日登记增值税。没有其他方式可以注册增值税。 英国 英国在追溯方面相对灵活，允许追溯增值税登记，条件是提供前一期间向该国销售和供应货物的证明。 捷克共和国 在捷克共和国，如果您有在想要注册的期间开展业务的证据，则可以追溯注册。此类证据可能包括在指定期间与仓库签订的合同、购买商品的发票、向最终客户销售商品的发票等。 荷兰 荷兰允许追溯增值税登记。如果公司能够提出未按时登记的正当理由并提供过去期间进行的应税活动的证据，则可以申请追溯。 西班牙 如果公司决定追溯登记，则需要全面解释延迟的原因。如果公司未能在要求登记之日起登记，并且未提交或缴纳纳税申报表，税务机关将对每次逾期付款处以高额罚款和额外附加费。这一过程在西班牙受到严格监管，需要仔细注意细节。 比利时 比利时允许追溯增值税登记。企业必须提供标准登记文件和该国过去应税活动的若干证明。 瑞典 瑞典允许追溯增值税登记，但追溯日期不得超过申请日期一年。 波兰 在波兰，可以追溯增值税登记，但流程相当严格。如果您在超过门槛后没有登记为增值税纳税人，尽管有义务这样做，或者没有提交纳税申报表，税务机关可能会处以高额罚款。未能登记为增值税纳税人，加上未能提交纳税申报表和不缴纳税款，被视为未披露税基。这是逃税的刑事犯罪，可处以罚款或其他处罚。 奥地利 在奥地利，也可以使用之前的日期进行注册。但是，还值得记住的是，完成注册后，您必须提交并支付所有必要的增值税申报表，有时还需要为延迟提交支付额外费用。 …
2015 年，法国实施了使用 Triman 标志的规定“表明包装应回收，其组件应单独处置的标志”。从 2022 年 1 月 1 日起，必须立即在产品或其包装上印上 Triman 符号和回收指南，不再接受在线提供此信息。到 2023 年 3 月 9 日，所有包装都将有一个新的分类标志，除非它符合特定豁免条件或用于回收。 Triman 标志 法国政府要求在法国销售的所有包装上显示 Triman 标志。这项措施旨在简化和提高废物分类过程的透明度。从塑料到有机材料的所有类型的包装都必须显示 Triman 标签和回收信息，包括家用包装、鞋子、纺织品、印刷材料、轮胎和家具。虽然标签不能保证每一件废物都会被回收，但其主要目的是确保所有包装废物都经过选择和分离以实现最佳回收。 2022 年的变化 目前，Triman 标志是所有类型产品的强制性标志，并且必须在法国的所有类型废物中体现出来。 如果由于产品尺寸太小而无法在产品上显示 Triman 标志怎么办？ 根据新批准的要求，带有产品描述的网站或产品页面链接以及带有描述的分类和回收要求已不再足够。必须将 Triman 标志和分类指南和规定印刷或附在包装的类型和细节上。 如果包装小于 10 cm²，可以在产品说明或申请中找到分类信息。 对于 10 至 20 cm² 之间的产品或包装，必须在包装上放置 Triman 符号，并将其包含在分类说明或手册中。 对于大于 20 cm² 的产品或包装，必须将 Triman …
销售税 美国没有一个州明确规定 B2B 数字销售免征销售税销售税。 数字产品的 B2B 销售可能需要纳税，具体取决于产品和州的具体规定。在某些情况下，用于转售的产品可能免税，但买家直接使用的产品（例如软件许可证或订阅）通常需要纳税。对于跨境销售 – 应纳税销售税的管辖区是客户所在地。对于数字销售，卖家可以使用客户的账单地址作为客户地址来确定税率。 购买原因很重要 对于销售税就目的而言，无论您的买家是企业还是个人，都没有区别。主要区别在于购买此软件的目的（订阅还是其他类型的数字服务）。因此，如果购买软件是为了进一步转售，并且买家不会使用，则买家可以签发免税证书（转售证书），此类销售将不征收销售税。 有例外的州 还需要注意的是，并非所有有销售税的州都对数字服务的销售征税。在某些州，此类服务不征收销售税。例如，在佛罗里达州，软件使用订阅不征收销售税。这意味着，如果您的买家在佛罗里达州，即使他购买软件是为了转售，您也无需向他索要证书。任何出售给佛罗里达州买家的订阅均不征收销售税。您可以查看有此类例外的州的完整列表此处。 使用税 使用税与销售税相同，但采用反向收费——即由买方收取。例如，当卖方没有销售税登记在买方所在州。如果卖方尚未达到经济联系在该州，并且不需要注册销售税。在这种情况下，当购买软件时，买方将计算使用税，并将其作为使用税反映在其销售税申报表中。 州内关联 有几项证据表明企业需要在该州注册销售税： 企业有物理联系：例如办公室、员工或存储在仓库中的货物。 企业具有经济联系：Wayfair 裁决确定，如果企业在该州具有经济联系，即使没有实体存在，该州也可以要求企业征收销售税。超过一定销售额门槛或在该州进行其他形式的重大经济活动，即可触发经济联系。例如：向该州客户销售的销售额超过经济联系门槛。 免税交易是否计入经济联系？ 这取决于特定州的销售税法。一般来说，如果某项交易在该州不征税，则不计入经济联系。但对于通常应纳税且仅因免税证书而免税的交易，不同州有不同的做法。一些州可能会明确将免税销售排除在联系计算之外，而其他州可能会将其与其他因素一起考虑。
有时你需要将一个税务报告提供商更改为另一个。你可能对服务质量不满意，或者供应商不再提供此类服务，或者你可能会找到一个提供更好价格的供应商。从一个平台切换到另一个平台可能需要一些时间。需要做些什么才能让这种过渡尽可能舒适？ 例如，一些亚马逊卖家收到了一封信，通知他们停止亚马逊增值税服务税务代理。卖家必须在 2024 年 11 月 1 日之前找到另一个服务提供商并实施过渡。 什么时候是开始转型的最佳时机？ 如果你已经做出了决定，那么最好尽快开始转型。一些国家，例如德国和波兰 可以很快地转移到新的增值税服务运营商——一周内。对于一些国家，例如西班牙, 需要更长的过渡期，因为必须签发新的授权书、加注并翻译成西班牙语。在某些情况下，这需要长达 3 个月的时间。您可以填写所有文件并将其交给新的服务承包商，并向他说明您将提交报告的具体报告期，这样您就不必为这两项服务付费。 如果我在一年内使用了 2 项服务进行增值税申报，那么提交年度报告怎么办？ 如果您在年中切换，那么您必须在提交年度报告之日向您合作的运营商提交年度报告，因为您的数字证书与其相关联。 如果您的新运营商与您销售的平台集成，那么您可以加载以前期间的所有交易。 或者，您可以保存所有以前提交的报告并手动将它们添加到年度申报表中。 我应该从以前的运营商那里索取哪些文件？ 根据税号所在的国家/地区，税务文件的存储期限为 5 至 10 年。 这意味着公司必须确保将税务文件存储长达 10 年以备税务审计。 这主要适用于发票； 如果您的公司不开具发票，这些是银行对账单和市场商品销售报告。 这里我们给出了您可以向前一个税务运营商公司索取的文件列表： 税务报告：所有纳税申报表、销售清单、其他提交的文件； 增值税报告/交易报告； 发票； 税务局的信件。 任命新的税务代表 对于一些来自欧盟以外的公司来说，获得增值税号与指定代表的义务相关。过渡期间必须重复这一程序。对于某些国家，例如意大利, 从一个税务代表转到另一个税务代表时，可能需要重新签发税号。相应地，发票上需要反映的信息也会发生变化。 更改与税务机关的通信地址 不同国家的税务机关会向税务代表的地址发送通知、税务对帐单和罚款请求。当更换新代表时，您还必须更改接收此类信件的地址。此程序通常由新税务代表在收到报税委托书时执行。 如果您想切换到 Lovat 作为新的税务服务提供商，请填写形式我们将向您发送需要采取的步骤的列表。
过去一年来，延伸产品责任已成为美国许多州政府机构频繁讨论的话题。 随着产品责任规则的出现，在美国销售产品的公司将被迫思考和规划其产品报废后的管理。 即将推出的 EPR 计划将把传统上由消费者或州和地方政府负责的废物管理责任转移给制造商和进口商。 EPR 简单来说 生产者延伸责任是一项立法，旨在减少公司在生产自己的产品时产生的废物量。 该法律将有效地将产品浪费的责任从政府转移到在美国经营的企业、公司、进口商和制造商。 该框架将鼓励人们改变对产品设计、物品可重复使用性和回收率的态度。 美国包装 EPR EPR规则在欧洲已经实施很长时间了，其中最受欢迎的是包装规则，该规则将首先在美国引入。 与欧盟一样，包装的 EPR 规则预计将要求生产商做出一定的环境贡献并报告以下类别产生的废物量 纸、纸板 玻璃 黑色金属 铝 塑料 饮料纸盒包装 其他复合包装 其他材料 谁是制片人？ “制片人”的含义与欧洲的解释有些不同，但也很相似。 对于美国来说，EPR的责任将与品牌更加紧密地联系在一起。 如果产品以制造商自有品牌包装出售，则制造商就是“生产者”。 但是，如果产品是由非品牌所有者制造的，则“生产者”是商标或品牌许可的持有者，无论该商标是否在相关国家注册。 然而，缺乏知识产权并不一定意味着公司没有 EPR 计划下的义务。 值得注意的是，如果外国公司是第一个在该州分销产品的外国公司，即使是在线销售，也可能有 EPR 义务。 在线销售商品的公司将被要求全面评估其在 EPR 法律下的义务。 已通过 EPR 法律的州 明尼苏达州和俄勒冈州、加利福尼亚州、科罗拉多州和缅因州等其他 4 个州已在立法层面批准了 EPR 处理。各州通过的大多数法律规定，到 2032 年，所有包装都必须可回收。根据这些决定，包装制造商和供应商最早将在 2029 年开始支付包装回收费用。为此，就像在欧洲一样，他们将被要求加入所谓的 PRO …
Lovat 简化了卖家的税务管理，但您可能会遇到“自动驾驶”和“自动提交”等术语，并想知道它们之间有什么区别。 别着急，这篇文章就为你一一解答！ 自动提交 自动提交是一项附加服务，可让您直接向税务局提交纳税申报表。 当您填写纳税申报表或 EPR 申报表时，您有 2 个选择： 1. 下载文件或提交（自动提交）。 当您选择下载选项时，您需要转到税务局门户并在那里上传文件。 使用自动提交选项，您的纳税申报表将代表您直接提交到相关国家或州的税务门户。 自动提交的定价是多少？ 自动提交增值税申报表包含在所有增值税申报表订阅中。 对于销售税订阅，每份州申报表的自动提交费为 20 美元。 如果捆绑购买，可享受折扣。 通过标准销售税订阅，每年可获得 4 个自动提交积分。 自动驾驶仪 Autopilot 是 Lovat 增值税和销售税申报服务的名称。 您需要注册 Autopilot for Lovat 才能代表您自动提交销售税申报表。 一旦您注册，我们保证按时提交申请，这样您就不必担心滞纳金、罚款或利息。 该制度适用于拥有综合商店的公司 自动交易上传：Autopilot 通过自动将您的交易上传到 Lovat 平台来消除手动数据输入。 实时税务计算：Autopilot 通过实时计算销售税和增值税来掌握您的纳税义务。 纳税申报表准备。 代表您向税务局自动提交纳税申报表。 代缴税款（适用于某些地区）。 自动驾驶仪的定价是多少？ Autopilot 在前 12 个月免费，12 …
通过亚马逊物流在各个州存储货物可能会使亚马逊卖家的销售税义务变得复杂。 本文探讨了这些复杂性，并提供了在不同情况下确定销售税关系的指导。 当您通过亚马逊FBA销售时，这意味着您的货物存储在亚马逊仓库中。 一般来说，当卖家在某个州境内储存货物时，意味着该卖家在该州有实际联系，需要登记销售税。 然而，一些州对仅通过市场销售的卖家给予豁免。 如果亚马逊或其他商城负责对州内商家的销售征收销售税，则实际联系可能不会导致有义务登记销售税。 此外，您还可以看到一个表，其中FBA仓库中的存储不会导致注册。 然而，当您开始在美国亚马逊销售时，您不知道亚马逊将把您的商品存储在哪里。 只需下第一个订单，您就会在 FBA 仓库中看到货物的最终目的地，并且您将有大约 30 天的时间来注册销售税。 表：亚马逊卖家的物理联系 状态 亚马逊销售只能创造经济联系吗？ Amazon FC 创建物理连接？ Alabama 不 不 Alaska 不 不 Arizona 不 不 Arkansas 不 不 California 不 不 Colorado 不 不 Connecticut 是的 是的 Delaware 无销售税 无销售税 District of Columbia 是的 不 Florida 不 不 Georgia 不 不 …
DAC7 报告截止日期推迟 一些国家宣布延长最初定于 2024 年 1 月 31 日的首次报告截止日期 德国政府将提交 DAC7 报告的截止日期延长至 4 月 1 日。 卢森堡已将截止日期推迟至 2 月 19 日，并同意延长 DAC7 的报告时间。 至 2 月 2 日 法国已将 DAC7 报告截止日期延长至。 2 月 7 日 爱尔兰 DAC7 报告截止日期。 市场每天都越来越受欢迎，对世界经济的影响也越来越大。 这就是为什么政府机构正在创造新的工具来规范他们的工作、活动的透明度和适当的税收。 此类工具之一是 DAC7 指令，它将欧盟透明税收扩展到数字平台。 该法律将于 2023 年生效。 在本文中，我们将分析什么是 DAC7 指令、您需要了解的相关信息、提交 DAC7 报告需要哪些数据，以及如何做好准备以使更改后的法规不会对您的活动造成太大影响。 DAC7：这是关于什么的，它是如何工作的 DAC7 是一项税收指令，包括收集和处理有关商家及其通过数字在线市场和其他平台运营的收入的数据。 它意味着成员国之间的合作，以确保欧盟内部的税收正确和透明。 …
促进美国市场商品或服务销售的平台需要每年发送一份有关卖家/商家通过平台收到的收入的信息报告，该报告的名称为 1099-K 表格。 这是一个类似的 DAC7 在欧盟回归。 此类报告不仅适用于在线平台，还适用于支付卡公司、支付应用程序和 PayPal 等支付处理商。 国内外网络平台在美国市场运营时都需要提交1099-K申报表——买家在美国。 报告阈值。 需举报的卖家 市场需要报告所有交易总额大于阈值的卖家。 2023 年门槛为 2 万美元。 2023年报告期 2024年报告期 2025年报告期 商户总支出 $20.000 $5.000 ? 尚未获得法律批准 $600 交易数量 200 0 0 由于国税局试图让企业有一个轻松的过渡期，税务机关已经推迟了 600 美元的起征点，税务局正在考虑将 2024 年的起征点定为 5.000 美元。 订阅我们的时事通讯，以便在问题得到解决时收到消息。 此外，1099-K 表格不包括 eBay 自动代收代缴的销售税。 商家勤勉 在线平台需要从每个商家收集以下号码之一：SSN、EIN 或 ITIN。 对于向非美国居民地址的卖家付款，Marketplace 无需提交 1099-K 表格。 …
英国平台运营商的第一个报告期是 2024 年。英国推出 DAC7 报告的时间晚于一年欧盟（DAC7）。 谁必须登记和报告 任何促进商品或服务销售或交换的在线平台。 即使排除平台。 排除的平台运营商 两种类型的平台可能会获得排除状态： 不向卖家/供应商转移任何资金的平台； 没有报告的卖家。 例如，如果某个平台有来自巴西的卖家，而巴西不是参与信息交换的国家，则该平台可以申请排除状态。 在英国注册平台运营商没有收入门槛。 平台运营商注册 注册没有具体的截止日期，但平台需要获得注册号才能发送报告或通知。 必须报告的活动类型 销售商品； 销售专业服务； 商业和住宅物业的租赁； 各类车辆租赁。 活动与 DAC7 EU 相同，这意味着，如果欧盟企业已经在欧盟注册了 DAC7，那么一旦英国和欧盟达成共同协议，他们就不需要在英国注册，并将信息发送给欧盟 英国税务局关于英国卖家的信息。 排除的卖家 被排除的卖家分为三类： 销售商品且交易次数少于 30 笔且总价值低于 2000 欧元（1700 英镑）的小型企业； 每年交易超过 2000 笔的大型房地产贷款机构； 位于欧盟和英国境外的企业或个人。 截止日期 12 月 31 日 – 要求排除平台运营商豁免的通知； 12月31日——卖家尽职调查； 1 月 …
增值税是企业的一个重要方面。 然而，在某些情况下，企业发现有必要停用其增值税号。 在这种情况下，了解正确的取消流程并了解其优点和缺点至关重要。 取消增值税登记的原因 1 减少操作量 如果一家公司的运营大幅下滑，导致其在几个月内低于强制注册门槛，那么选择停用增值税注册可能是一个合乎逻辑的步骤。 管理增值税支付涉及相当大的复杂性和义务，因此在这种情况下注销是一个实际考虑因素。 2 关闭企业 如果关闭企业或改变其法律形式，公司必须通知税务机关并终止其增值税登记。 否则可能会受到处罚，公司将承担责任。 3 公司合并或分立 在涉及公司的合并或分立期间，有必要对增值税状况进行审查。 出于税收优化目的，公司从独资企业转变为有限责任公司的情况会出现。 在这种情况下，通知税务机关变得至关重要，通常需要取消与独资企业相关的增值税号码，并随后为公司开设一个新号码。 4 终止供应 由于各种战略和财务动机，可能会在特定国家/地区停止供应或停止业务运营。 这种情况通常会提示需要注销增值税号。 这种情况可能由多种情况引起，包括业务重组、市场策略的重新评估或物流和生产流程的改变。 取消增值税的优点和缺点 优点 较低的价格 当公司注销增值税登记后，不再需要在其货物成本中包含增值税。 这可以降低生产和供应成本，进而降低商品的零售价格。 简化会计 注销增值税号可以简化公司的行政程序，因为公司不再有义务提交定期税务报告并履行其他税务相关职责。 储蓄 停用增值税号可显着减少与增值税交易相关的纳税义务。 如果公司停止运营或改变其业务模式，情况尤其如此。 降低审计风险 注销显着降低了审计风险，因为公司不再受到应税交易的税务管制。 因此，这可以最大限度地减少对您的组织进行的审计，并减轻公司的税务相关压力。 缺点 扩大经营能力的限制 如果该公司计划在未来扩大其活动，那么缺乏增值税号可能会成为与其他需要此类号码进行合作的公司互动的障碍。 未来的问题 如果将来公司决定更新其增值税号，则可能需要额外的努力和成本来重新注册，因为税务机关将对您的公司进行更彻底的检查。 在某些情况下，您必须提供相当广泛的证据来更新您的增值税号。 退款 随着增值税号的注销，企业将无法再退还为其自用购买的产品或服务支付的增值税。 名声 如果公司没有注册为增值税纳税人，就会给人留下逃税的印象。 这种看法可能会导致客户和承包商疏远，因为在大多数情况下，企业可能会被认为规模较小且不太可靠。 行政负担 公司需要每月监控其营业额，以避免超过注册门槛，这反过来又需要在会计和报告方面付出额外的努力。 关于如何取消增值税登记的分步行动计划 确保您的企业符合特定国家/地区法律规定的增值税停用条件。 准备确认注销理由的所有必要文件。 在线或在办公室向税务服务机构提出取消增值税登记的意向声明。 …
例如，当亚马逊账户被出售给另一个法人实体时，就会出现业务转让的情况。 此类交易的征税问题经常出现。 由于该帐户与留在不同国家仓库中的货物一起出售，情况往往变得复杂。 出售账户的方法之一是转让企业持续经营计划 – TOGC。 增值税责任： 业务转让的监管基于单一立法框架 – 第 2006/112/EC 号指令（“增值税指令”）第 19 条，其中规定： 如果转让全部或部分资产，无论是否出于对价或作为对公司的出资，成员国可以认为没有发生货物供应，并且货物的接收人 被转让的，应被视为转让人的继承人。 然而，如果接收方不完全承担纳税责任，成员国可以采取必要措施防止竞争扭曲。 他们还可以利用本条采取任何必要的措施来防止逃税或避税。 似乎很明显，欧盟规则让成员国有可能根据可能构成企业的部分或全部资产的内在性质来减损商品供应的资格。 给予成员国是否将持续经营企业转让归类为货物供应的选择权，其目的是不给企业的财务资源造成负担，因为对企业转让征收增值税可能会导致财务不稳定的情况 对于参与交易的企业。 我们在法国、意大利和西班牙的众多司法实践中看到了这一论点的证实，其中 TOGC 的原则主要在欧盟法院和判例法以及税务机关的指导中规定。 Country Basis (Article of Law) Quote United Kingdom Section 44 of the Value Added Tax Act 1994 (VATA). The Value Added Tax Regulations 1991 (SI 1991/2201), Regulation 50 “The …
转售证书允许卖家从生产商或批发商处购买商品，无需缴纳销售税。 通常，他们购买商品以进一步将这些商品转售给最终客户，最终客户在此时缴纳销售税。 购买时，卖方向货物供应商出示此证明。 然后，货物的卖方不会在价格中添加销售税。 这些证书可以针对特定供应或整个合同颁发。 谁需要转售证书？ 转售证书允许您购买商品而无需缴纳销售税，只要您随后安排转售这些商品即可。 它表明您是该商品的生产者或销售者的合作伙伴，并计划稍后出售该商品。 如果您属于以下情况，您可能需要转售证书： 商店：您从制造商或卖家那里购买东西并将其出售给使用它们的人。 分销商：您从生产商或销售商那里购买东西，然后将其出售给其他企业，然后再将其出售给使用它们的人。 卖东西的人：您可以向您销售的商品的生产商或批发商提供转售证书。 如何获得转售证书 获得转售证书取决于您所在的位置，但通常包括以下步骤： 注册销售税许可证。 使用州特定模板颁发转售证书，填写所需的业务详细信息和购买详细信息。 不同的州有自己的规则，应在证书中注明。 Lovat 平台允许生成转售证书。 如何使用转售证书 企业只能将转售证书用于将再次出售的商品。 遵守州法律至关重要，因为错误使用它们可能会导致法律问题。 转售证书的误解和常见错误 使用个人物品的转售证书。 不允许使用转售证明为自己购买东西。 一位企业主这样做是为了获得办公家具，并在税务检查中被罚款。 他们必须缴纳销售税、额外利息和罚款。 购买不打算转售的物品。 转售证书用于购买您将出售给其他人的东西。 一家商店因用它为自己买东西而不缴纳销售税而被罚款。 企业必须检查他们可以使用此证书购买什么。 如果公司计划购买用于商业用途的商品，例如为其自己的员工购买笔记本电脑，在这种情况下必须缴纳销售税，无需签发转售证明。 未能遵守州特定的转售证书要求。 不同的州对于转售证书有不同的规则。 一家在许多州开展业务的企业在任何地方都使用一张证书，这是一个错误。 这在需要证书的州引起了大问题。 该企业必须缴纳滞纳金和罚款才能解决这个问题。 Lovat 平台为每个州提供证书模板。 遵守规则和法律要点 您所在州的税务机关可能会经常检查您的企业。 他们希望确保您仅对转售的商品使用转售证书。 您需要为这些检查做好准备并避免麻烦。 一个好的建议是，当您购买带有转售证书的商品时，请保留所有文件和收据。 这将表明您是诚实和顺从的。 如果您接受审核，您就可以证明您所做的一切都是正确的。 转售证明与免税证明 转售证书和免税证书是供应链中的买家避免缴纳销售税所需的文件。 转售证书表明买方将出售生产商或供应商的产品。 …
增值税号是用于税务目的的唯一识别号，仅颁发给注册为增值税纳税人的公司和个人。 增值税号是现代世界企业税收的一个重要方面。 增值税号活动的损失可能会导致严重的税务困难和相关的经济损失。 但还有一条出路。 重新激活增值税号的过程不仅是补救措施的机会，也是更新税务记录的绝佳机会。 本文介绍了重新激活增值税号应采取的详细步骤。 要取消您的增值税注册，请访问此页面。 增值税停用的原因 增值税 (VAT) 号码可能会因国家/地区立法确定的某些原因而失效。 税务机关将收到撤销通知，并在说明中注明原因。 以下是您的增值税号最常被停用的情况。 公司不活跃 如果公司在一段时间内没有进行交易或没有进行活跃的经济活动，其增值税号可能会被停用。 违反税务规则 如果公司违反财务规则或试图逃税，税务机关可能会下令停用增值税号。 这种情况包括不正确的税务报告、非法退税、伪造税务通知以及其他不遵守规则的行为。 不合规 公司经常未能保存适当的增值税记录，提交不及时、不正确或不完整的税务报告，并且经常提交零申报。 不缴纳税款 公司未能履行纳税义务（特别是缴纳增值税）的情况并不少见，这也可能导致增值税号被停用。 未向公司提交修改意见 未能提交与公司信息变更相关的信息（例如主要地址、董事等）的组织可能会停用其增值税号。 如何开始重新激活增值税号 联系负责的税务局。 大多数情况下，您可以在国家税务机关的官方网站上找到联系信息。 联系他们（通过信件或电话）并了解有关阻止的详细信息以及您需要满足重新激活号码的要求。 完成税务局的所有必要要求。 在许多情况下，您需要归档并销毁所有逾期申报表。此外，税务局经常要求提供一些证明文件，以确认您的业务在相关期间被终止或暂停，并且您通常需要提交财务报表、证书或其他文件来确认您公司的财务活动。 提交重新激活增值税号的申请。 满足所有要求后，您应该提交一份重新激活申请，描述您未来的活动，以便向税务机关保证您的诚意和责任。 等待增值税重新激活的结果 提交重新激活申请后，您将能够在税务机关的网站上或直接联系他们来控制重新激活过程。 重新激活增值税号的过程可能需要不同的时间，具体取决于具体情况和税务机关的内部程序（通常长达一个月）。 重要的是，公司准备好提供所有必要的信息并与税务机关合作，以确保快速成功地恢复增值税号。 对未来的注释 成功重新激活增值税号后，请密切关注您的纳税申报表并按时提交必要的文件。 这将帮助您避免许多问题。 重新激活增值税号对于任何企业来说都是重要的一步，通过遵循清晰详细的步骤，您可以快速有效地重新激活您的增值税号并继续您的业务活动。
當非歐盟公司向歐盟進口商品並通過 Marketplace 銷售時，可能會出現增值稅退稅問題。它是由兩種情況產生的：首先，市場收取並彙出從買家那裡收取的所有增值稅，其次，公司作為進口商在海關支付增值稅。 我必須馬上說，在歐洲退還增值稅是一個與檢查和等待相關的漫長過程。有時這種期望會達到 4 年半，例如在意大利。 我舉個例子：一家印度公司在德國使用亞馬遜FBA倉庫從印度進口商品，2021年11月清關支付 2,000€，通過亞馬遜銷售商品。亞馬遜作為一個商城，會匯出對這些銷售收取的增值稅並將其發送給稅務機關——此類稅收義務是強制性的：商城必須為非歐盟商家的銷售收取增值稅。 12 月初，印度公司提交了一份負數的德國增值稅申報表。但只有在提交年度增值稅申報表後的 2021 年結束時，它才能申請增值稅。 這種情況看起來非常不利，因為可能導致營運資金短缺。 我將為您提供 3 個選項來避免此類增值稅退稅問題。 非歐盟賣家可以獲得延期增值稅 根据法国的进口增值税法，所有进口货物无需官僚机构或押金即可推迟缴纳增值税。 每家向法国进口货物的公司都可以使用递延增值税计划在每月申报表中报告并支付进口增值税。 在同一增值税申报表中，公司可以抵扣相同金额。 结果是零应缴税款，这对市场卖家有利。 克罗地亚、比利时、爱尔兰、波兰和其他一些欧盟国家也允许对进口货物实行递延增值税核算方案。 进口商可以考虑其中一个国家，以避免漫长而困难的进口增值税退税。 第二種選擇 賣方可能會在歐盟開設一家公司。在這種情況下，只要 Marketplace 沒有義務為歐盟業務繳納增值稅，Marketplace 就不會向賣家預扣任何增值稅。在這種情況下，賣家會收到亞馬遜收取的增值稅，並照常在其增值稅申報表中報告出入稅。通常這種情況不會導致增值稅退稅，並且與此審計相關。 第三個選項 通過自定義程序編號 42 導入。 海關程序 42 是一種從歐盟以外進口到成員國並將被運輸到另一個歐盟國家的方法。例如，清關在丹麥完成，貨物被運送到德國的倉庫。在這種情況下，增值稅應在後者 – 目的地國家/地區到期。進口商可以使用海關程序 42 來獲得增值稅豁免。這種情況與選項一類似，意味著平台賣家可以在增值稅申報表中報告進口增值稅，並同時貸記該報告的增值稅。 我們完全理解營運資金對於大多數市場賣家來說是一個非常重要的問題，並且很樂意為您的具體情況提供建議。我們還可以幫助退還在海關支付的增值稅。 如果您正在寻找简化的解决方案来管理增值税退税并优化您的市场运营，请考虑利用我们的在线市场 API。 我们的 API 提供高效的增值税退税流程和专家指导，以确保您能够克服与增值税退税相关的挑战并保持健康的营运资金。 详细了解我们的在线市场 API，以简化您的增值税退税流程。
2022 年 3 月 31 日，西班牙议会随后批准了新的废物法，该法解释了生产者应如何对其废物承担财务和/或财务和组织责任。 在西班牙，一种称为生产者延伸责任 (EPR) 的立法概念致力于让生产者代替消费者和社区来控制消费后产品的管理。 EPR 的法律框架是根据 7 月 28 日第 22/2011 号法律以及 2 月 20 日第 110/2015 号皇家法令建立的。 谁被认为负责？ 产品的生产者。 如果产品不是在西班牙生产，则为首次在西班牙销售该产品的组织。 对于作为电子商务服务进口到该国的产品来说，情况也是如此。 涉及哪些产品？ EPR 义务包括以下产品。 轻型包装和纸纸板。 玻璃容器。 农产品包装。 植物检疫产品和肥料的包装。 药品和过期药品的包装。 电池和蓄电池。 报废的轮胎。 使用工业油。 废弃电气和电子设备。 阈值 没有门槛。 生产者的 EPR 义务 在西班牙生态转型和人口挑战部 (MITECO) 的公共产品生产者登记册上进行注册，以获得 EPR 编号。 与经批准的生产者责任组织（生态运营商）之一签订协议。 …
對於歐盟的 B2B 跨境銷售，了解您的買家是否已註冊增值稅非常重要。 如果您想開具發票，這一點很重要。 因為有時在買賣雙方註冊增值稅業務時可以應用反向收費機制。 按公司名稱檢查增值稅號 對於那些尋找有關公司的增值稅稅號、日期和註冊地點信息的人來說，這在作為供應商或客戶處理業務時可能至關重要。 我們準備了 9 種資源，您可以在其中找到公司的增值稅稅號、日期和註冊地址（如果您知道公司名稱）。 國家 關聯 信息 拉脫維亞 Lursoft – databases of enterprises 增值稅號、註冊日期 德國 Firmendb 公司地址目錄 法國 Societe 增值稅號、註冊日期 奧地利 FirmenABC 增值稅號、註冊日期 比利時 Companyweb 有關比利時公司的信息 捷克語 Commercial register of companies 稅號、增值稅搜索 匈牙利 E-Information on Hungarian Companies 增值稅號、註冊日期 立陶宛 The directory of Lithuanian companies 增值稅號、註冊日期 羅馬尼亞 Romanian Companies …
在匈牙利，自2023年7月1日起，生产者延伸责任（EPR）机制将使生产商和制造商负责特定产品的废物管理成本。他们将负责这些废物的正确循环处置。 谁被认为负责？ • 产品的原始制造商/销售商； • 如果产品不是在匈牙利生产，则作为其经济活动的一部分在匈牙利首次销售该产品的组织； • 如果产品作为电子商务服务进口到该国，则在出售给家庭或其他用户时，即使所有权作为另一产品的配件或组件转让，也被视为符合计算条件。 生产者有哪些义务？ 匈牙利生产者延伸责任（EPR）制度将废物管理的责任和经济负担置于当地生产商或首次销售商身上，这一义务是通过支付许可费来履行的。 涉及哪些产品？ 自 2023 年 7 月 1 日起，注册和付款义务将适用于以下产品的制造商，例如： 包装材料; 某些一次性塑料制品； 电气和电子设备； 电池和蓄电池； 车辆及其零部件； 轮胎； 广告材料和办公用纸； 纺织产品； 木制家具。 生产者的 EPR 义务 1. 在国家环境与自然监察局 (NWMD) 的国家废物管理局注册。 2. 在指定特许公司 MOHU MOL Hulladékgazdálkodási Zrt 的门户网站上注册。 （称为 MOHU）。 3. 生产商必须按季度向 CMDD 提交产品制造数量报告，每份报告应在报告季度后下个月的 20 日之前提交。 4. 生产者必须根据其流通的产品类别和数量按季度向 MOHU 缴纳费用（许可证）。 许可费是根据物品的重量乘以费用系数来计算的。 …
目前，荷兰缺乏有关纺织品生产者延伸责任（EPR）的具体法规。 然而，从 2023 年 7 月 1 日起，荷兰服装市场将发生变革，促进可持续纺织品的增长并加强负责任的做法。 哪些产品会受到影响？ 此前，纺织品可以自由进入荷兰，无需考虑其使用后的命运。 然而，随着纺织品 EPR 法规的出台，正在实施一种综合方法来解决纺织品对环境的影响。 纺织品 EPR 法规适用于荷兰市场内涉及服装商业供应的各种实体。 这包括制造商、进口商以及为消费者和其他企业提供服务的企业（B2B 和 B2C、D2C）。 监管规定涵盖各种纺织产品，如消费服装、工作服、公司服装、桌子、床和家用亚麻制品。 此外，该法规还适用于由部分回收材料制成的纺织品，强调了该行业对可持续性和循环性的承诺。 然而，荷兰二手商店和专门提供生产原材料的公司不受纺织品 EPR 要求的约束。 因此，以下群体将直接受到这些新规定的影响： 在荷兰境外运营但通过库存为荷兰消费者提供服务的在线零售商（例如亚马逊零售商）。 总部位于荷兰、以自有品牌销售纺织品或服装的零售商，包括在线零售商。 位于荷兰的标签/品牌所有者负责监督自己的生产流程。 针对其他业务的服装或纺织品进口商。 因此，在荷兰市场销售纺织品的外国在线贸易商必须遵守这些规定。 生产者的责任 EPR 纺织法令要求在荷兰市场运营的生产商和进口商通过为每种产品支付费用来为创新基金做出贡献。 该基金旨在刺激行业内的可持续和循环举措和商业模式。 为了确保遵守法规，生产商和进口商必须在官方 EPR 计划中注册。 此要求适用于国内外在线零售商。 外国零售商还必须在荷兰指定一名授权代表代表其处理产品注册。 此外，年度报告是强制性的，以监测进口到荷兰市场的纺织品数量，并评估在实现收集、回收和再利用目标方面取得的进展。
根据法国循环经济法第 L541-10 条，如果您在法国产生废物，您将被视为生产者。 如果您至少满足以下条件之一，您就是生产者： 您在法国生产符合 EPR 要求的产品并在国内销售； 或者 您将受 EPR 要求约束的产品进口到法国； 或者 您以自己的品牌/名称销售产品。 从 2022 年开始，市场需要确认您遵守生产者责任延伸的要求。 生产者责任延伸原则要求公司参与管理其投放到消费市场的产品的生产。 在法国，这适用于供家庭使用的服装、家用纺织品和鞋类。 哪些产品受到影响？ 新消费服装； 家用纺织品； 鞋类。 为确认您符合要求，您需要获得一个唯一识别码 (UDI)。 UDI 作为您的公司已在生态组织注册并根据法律要求提供有关其环境贡献的最新信息的证据。 UDI 用于促进对生产者义务的监督和控制。 该要求于 2022 年 1 月 1 日生效（2020 年 2 月 10 日关于废物管理和循环经济的第 2020-105 号法律）。 该编号由法国生态转型领域的权威机构ADEME（ademe.fr）生成，但由生态组织发布。 对于尚未成为会员的生产者，将在完成所有步骤后发放编号： 成为参与者：作为生产者与生态组织Refashion签订协议； 准备 Refashion 的年度申报。 申报每年一次，必须在3月15日之前提交； 每年支付与此声明相关的捐款； 必须在收到发票后且不迟于 …
在荷兰，生产商和进口商都对投放市场的包装材料产生的废物负责。 这称为生产者责任延伸，每家提供包装和篮子产品的公司都必须遵守 2014 年包装管理法令 (Besluit Beheer Verpakkingen) 的规定。 包装包括以下几类： 复合包装; 饮料纸盒（用于饮料、汤和酱汁）; 包装元素（宣传单、标签和（剂量）瓶盖）; 一次性物流资源（托盘和玻璃手推车）; 外卖包装（手提袋、薯片托盘和披萨盒）; 信封（大于 C5 信封）; 多用途包装，例如可回收的玻璃罐; 公司包装; 特殊包装（注射器、钢笔、打火机和墨盒）。 请注意以下事项： 在荷兰，公司不得销售存在非塑料替代品的一次性塑料制品。 此外，您不能为客户提供免费的塑料手提袋。 但是，在某些情况下，禁令并不适用，例如当袋子厚度为 15 微米或更薄并且袋子： 用于保护食物； 防止食物浪费； 或者 用于包装和密封免税购买的液体、喷雾罐和凝胶。 打包贡献和报告 如果您的公司在荷兰市场放置或移除超过 50,000 公斤的包装材料，那么您必须执行以下操作： 注册包装废弃物基金。 不迟于 7 月 31 日向人类环境和运输监察局 (ILT) 和包装废物基金报告上一年的包装数量。 每年向包装废弃物基金 (Afvalfonds Verpakkingen) 支付包装捐款。 EPR报告 您必须提供当前申报年度的公斤估计值，此后，您需要在 4 月 1 …
奥地利关于包装回收的新 EPR 义务 2023 年 1 月 1 日生效的新奥地利包装条例根据污染者付费原则规范了可回收材料的收集、分类和回收的融资。 所有将包装投放到奥地利市场的公司都必须相应地支付回收费用，并且必须参与收集和回收系统。 这包括在奥地利没有注册办事处但向奥地利的最终消费者销售商品的电子商务商家。 EPR注册 为遵守奥地利新的 EPR 义务，公司必须向获得许可的包装收集和回收系统提供商注册。 奥地利有一些系统供应商（生态运营商）。 公司自主选择特定运营商。 卖家可以通过一家供应商履行所有义务，也可以获得授权代表。 要了解 EPR 义务的更广泛背景，您可能会发现我们关于“生产者延伸责任 (EPR)：针对打包订单的电子商务卖家的新欧洲义务”的文章很有见地。 如果您有兴趣了解 按国家/地区划分的 EPR 阈值，我们有一篇关于该主题的详细文章，可提供有价值的信息。 总成本包括包装许可证和每年产生的授权费。 许可费用取决于包装的体积。 如果卖方使用的包装少于 1500 公斤，他可以使用统一费率。 这大约是每年 130 – 200 欧元。 公司还必须向主管当局报告年度包装数量。 在您以包裹形式销售商品的国家/地区获取您的 EPR 编号 EPR 报告： 公司必须报告他们在奥地利市场投放的包装体积、包装类型和使用的材料。 他们还必须报告收集和回收的包装体积、回收率和回收材料的目的地。 为确保遵守法律，企业必须按月、季度或年度报告其包装数量和材料类型。 此外，在次年的 3 月 15 日之前，企业必须提交上一年总数量的最终报告。 为简化报告流程并确保遵守法律，公司可以订阅报告服务，起价为每年 60 …
賣家的反向收費 1 歐盟成員國之間的供應 (EU-EU) 反向收費是買方計算增值稅並支付時的一種特殊方案。 當您的買家是增值稅註冊企業時，它會發生在跨境銷售的情況下。 讓我舉一個例子： 法國企業向在愛沙尼亞註冊的企業銷售軟件。 這是社區內的 B2B 銷售。 此類服務的供應地點是客戶註冊的地點（一般規則）。 這意味著供應地是愛沙尼亞，並且必須計算愛沙尼亞增值稅。 法國供應商需要為此類供應開具反向收費發票。 反向收費發票是帶有客戶增值稅號和“反向收費”標誌的普通增值稅發票。 愛沙尼亞客戶將此發票添加到增值稅分類帳併計算愛沙尼亞增值稅。 他們可能同時貸記該增值稅，因此應繳納的增值稅總額為零。 報告義務： 賣方需要在銷售清單中報告此銷售 買方需要在定期增值稅申報表中報告此購買 豁免： 您的買家是歐盟企業，但沒有增值稅號 您所在國家/地區用於增值稅目的的供應地。 當您銷售的商品未離開出發國時，可能會發生這種情況。 或提供服務的地點——在原產國（例如教育服務、餐飲服務、土地相關服務） 2 歐盟和北愛爾蘭之間的供應（歐盟到 NI） 歐盟與 NI 達成了一項協議，其中涵蓋了增值稅問題。 根據增值稅協議，當您向 NI 業務銷售時，您需要使用反向收費方法。 檢查它應該是一個以 NI 開頭的增值稅號。 如果您看到 GB 增值稅號，則需要應用 ROW 規則。 報告義務： 賣方需要在定期增值稅申報表中報告此銷售 – 零稅率供應 買方需要在定期增值稅申報表中報告此次購買 與 EU-EU 的主要區別是沒有義務在銷售清單中報告銷售情況。 3 歐盟與世界其他地區之間的供應 …