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Tipos de IVA alemanes
| Velocidad | Escribe | Bienes y servicios |
| 19% | Defecto | Todos los demás bienes y servicios sujetos a impuestos |
| 7% | Reducida |
Alimento
suministro de agua
Productos farmaceuticos
Dispositivos médicos para discapacitados
transporte de pasajeros
Electrónica: libros, audiolibros, periódicos, revistas
Entrada a eventos culturales.
escritores y compositores
Algunos recursos agrícolas
Alojamiento en hotel (solo alojamiento a corto plazo)
Entrada exclusiva para eventos deportivos.
servicios sociales
Atención médica y dental
leña
Algo de madera para fines industriales
Comida para llevar
Flores cortadas y plantas con fines decorativos y producción de alimentos.
Algunas monedas de oro y joyas.
|
| 0% | Cero | Transporte intracomunitario e internacional |
Cuando las ventas a distancia de una empresa alcanzan el umbral, la empresa debe registrarse para el IVA. Un comerciante puede solicitar el registro de IVA en Alemania antes de alcanzar el umbral de 0 €:
- Cuando un vendedor utiliza un almacén local (por ejemplo, Amazon FBA)
- Cuando un vendedor vende productos sujetos a impuestos especiales, como tabaco o alcohol
Todas las empresas registradas con IVA tienen que pagar IVA según el tipo de bienes y servicios.
La fecha límite para pagar el impuesto sobre las ventas en Alemania debe establecerse antes del día 10 del mes siguiente. Por ejemplo, el pago de enero debe enviarse antes del 10 de febrero, y así sucesivamente.
Regulaciones de Cumplimiento del IVA de Alemania:
- El proveedor debe emitir facturas de acuerdo con las disposiciones de la Ley del Impuesto sobre el Valor Añadido de Alemania.
- Todas las facturas electrónicas deben contener la información necesaria, como la firma, la autenticidad y el consentimiento del destinatario.
- Se deben mantener registros de las transacciones realizadas para verificar la exactitud de las declaraciones y pagos de impuestos. Estos registros deben estar disponibles electrónicamente a la Oficina Federal de Impuestos Centrales a pedido. El período de retención – diez años.
- El proveedor está obligado a entregar las facturas de acuerdo con las normas de impuestos sobre las ventas alemanas.
- La Compañía tramitará los créditos o correcciones
- Solo se permiten tipos de cambio oficiales.
- Un contribuyente debe presentar declaraciones de impuestos electrónicamente a la Oficina Federal de Impuestos Centrales (BZSt). La fecha límite para presentar la declaración de la renta es el día 10 del mes siguiente.
Punto de control alemán
Para los vendedores de comercio electrónico, la fecha de recepción del pago es un punto impositivo del IVA para las ventas B2C sin una factura con IVA. Para ventas B2B con factura con IVA: el punto de IVA es una fecha de factura o una fecha de pago (la que sea anterior).
Para obtener más información sobre el IVA en Alemania, consulta nuestra Guía del IVA en Alemania.