Tasa estándar
La tasa estándar del impuesto sobre las ventas en California para 2024 es del 7.25 al 10.25%.
Tasa reducida
Existe una tasa reducida del impuesto sobre las ventas en California para 2024 del 5%.
Productos y servicios libres de impuestos sobre ventas
En California, los siguientes productos y servicios están libres de impuestos sobre ventas:
- Comida;
- Relacionado con la Salud;
- Vivienda (Gas, luz, agua, vapor, líneas telefónicas y postes).
Quién debe registrar el impuesto sobre ventas
Si usted vende en California, tiene un nexo económico con California, sus compradores deben pagar el impuesto sobre ventas y usted alcanza el umbral de $500,000 en el año calendario anterior o actual, debe registrarse para cobrar y pagar el impuesto sobre ventas en California.
Umbral
A partir del 1 de octubre de 2019, los comerciantes de otros estados con presencia económica o nexo en California deben registrarse para cobrar el impuesto sobre las ventas. Esto incluye a los minoristas en línea o vendedores remotos que alcancen el umbral de $500,000 en el año calendario anterior o actual, incluidas todas las ventas facilitadas a través del mercado de un facilitador de mercado según se define anteriormente. El mismo umbral se establece para los bienes.
No existe un umbral para los servicios digitales, ya que no se requiere el registro para los mismos. Los servicios digitales como imágenes digitales, libros electrónicos, aplicaciones móviles, datos y software proporcionados en línea a través de Internet no están sujetos a impuestos.
Umbrales de comerciante por estado
Umbrales de mercado por estado
Las reglas especiales son aplicables para el negocio SAAS.
Software como Umbrales del Impuesto de Servicio por estado.
Mercados en línea
Si todas sus ventas en California se realizan a través de una plataforma de revendedor de mercado, usted no puede registrarse para pagar el impuesto sobre ventas de California. Su facilitador de mercado paga el impuesto sobre ventas él mismo.
Si usted está vendiendo a través de su propio sitio web, deberá registrarse para pagar el impuesto sobre ventas si alcanza el umbral de $500,000 en el año calendario anterior o actual. Esto incluye todas las ventas facilitadas a través del mercado de un facilitador de mercado como se define anteriormente.
Pago del impuesto sobre ventas y fecha de presentación
Con base en su obligación tributaria, determine la frecuencia de presentación, ya sea trimestral, trimestral prepago o anual (fiscal anual):
- Anual o Fiscal Anual – $0 a $100;
- Trimestral – $ 101.00 a $ 1,200.00;
- Trimestral Prepago – $ 1,200.01 y más.
Las declaraciones vencen el último día del mes siguiente al período del informe. Si la fecha de vencimiento de la presentación cae en un fin de semana o feriado, el impuesto sobre ventas vence al día siguiente.
Algunos distribuidores de gran volumen presentan sus declaraciones trimestralmente, pero realizan prepagos mensuales de impuestos sobre ventas. Si esto se aplica a usted, tendrá prepagos mensuales que vencen el día 24 del mes siguiente a cada mes en el que usted no tiene una declaración de impuestos sobre ventas y un pago adeudado.
Multa e interés
- Multa por Presentación Tardía – 10% del impuesto sobre ventas incurrido.
- Multa por Pago Tardío – 10% del impuesto sobre ventas incurrido.
Día feriado del impuesto sobre las ventas de California
Actualmente, California no tiene ningún feriado de impuestos sobre las ventas programado para 2024.
Nexo del impuesto sobre las ventas de California
- Nexo físico: La presencia física incluye tener oficinas, empleados, inventario o cualquier propiedad tangible en el estado, creando un Nexo para fines del impuesto sobre las ventas.
- Nexo económico: Para el impuesto sobre las ventas, las empresas deben recaudar y remitir impuestos si superan los $500,000 en ventas de propiedad personal tangible en California dentro del año calendario anterior o actual.