Lovat Newsletter – Febrero 2023
Lo más interesante de este mes: Lovat ocupó el segundo lugar en los “10 mejores software de impuestos sobre las ventas de comercio electrónico para 2023” por Finn Bartram, editor en jefe de The Ecomm Manager. Y en Alemania, mientras tanto, el 1 de julio de 2022, entrarán en vigor los cambios relacionados con los requisitos de cumplimiento, registro y presentación de informes de EPR.
🆕 Resumen de noticias:
👉La Autoridad de Ingresos de Kenia ha emitido para consulta el borrador de las Regulaciones del Impuesto al Valor Agregado, 2023, que introduciría el impuesto al valor agregado en los servicios suministrados electrónicamente a los consumidores de Kenia.
El proyecto de reglamento especifica que los servicios suministrados electrónicamente incluyen contenido digital como software, música y video, así como servicios como publicidad en línea y computación en la nube. Estos servicios estarán sujetos a una tasa de IVA estándar del 16 %, que es la misma tasa que se aplica a la mayoría de los bienes y servicios en Kenia. El proyecto de reglamento establece que los servicios electrónicos estarán sujetos al IVA, independientemente de si el proveedor del servicio se encuentra en Kenia o en el extranjero.
La medida para introducir el IVA en los servicios prestados electrónicamente es parte de los esfuerzos del gobierno de Kenia para modernizar su sistema tributario y aumentar la recaudación de ingresos. El crecimiento de la economía digital en los últimos años ha llevado a una brecha cada vez mayor entre el monto del IVA recaudado sobre los bienes y servicios tradicionales y el valor de los servicios prestados electrónicamente. Las nuevas regulaciones pretenden cerrar esta brecha y garantizar que el sistema del IVA sea justo y equitativo para todos los contribuyentes.
El proyecto de reglamento también prevé el registro de proveedores no residentes de servicios suministrados electrónicamente a los consumidores de Kenia, quienes deberán designar un representante fiscal en Kenia y presentar declaraciones a la KRA.
La KRA ha invitado al público a brindar comentarios sobre el borrador de las reglamentaciones, que se considerarán antes de que se publiquen las reglamentaciones finales. La fecha límite para las presentaciones es el 10 de marzo de 2023.
👉 Beijing anunció la reducción y exención del IVA para los contribuyentes con ventas mensuales de ≥100.000 yuanes.
El anuncio es parte de los esfuerzos del gobierno para brindar desgravación fiscal a las pequeñas y medianas empresas (PYME) y apoyar la recuperación económica del país. Pueden renunciar a la exención del IVA y, en su lugar, emitir facturas especiales con IVA para una venta específica.
A lo largo del año, los pequeños contribuyentes del impuesto al valor agregado (IVA) están sujetos a una tasa reducida de IVA del 3% sobre sus ventas gravadas, con una tasa de recaudación del 1%. Para artículos con IVA prepago, el IVA prepago se calcula a una tasa reducida del 1% antes de impuestos. Se espera que la política proporcione un recorte de impuestos significativo para los contribuyentes elegibles y brinde el apoyo que tanto necesitan las PYME en el país.
La política de deducción del impuesto al valor agregado se implementará de conformidad con las siguientes disposiciones:
Los contribuyentes del sector de servicios a la producción pueden compensar el impuesto devengado además del 5% del impuesto soportado deducible para el periodo en curso.
Los contribuyentes en el campo de los servicios cotidianos pueden compensar el impuesto a pagar además del 10% del monto deducible del impuesto soportado para el período actual.
Para otros asuntos relacionados con la aplicación de la política de supercrédito por parte de los contribuyentes, puede seguir el “Anuncio del Ministerio de Hacienda, la Administración Tributaria del Estado y la Administración General de Aduanas sobre las políticas pertinentes para profundizar la reforma del impuesto al valor agregado” y otras regulaciones pertinentes.
Sujeto a lo dispuesto en este anuncio, el impuesto al valor agregado sujeto a reducción o exención, si se recaudó con anterioridad a la emisión de este anuncio, podrá acreditarse contra el impuesto a cargo del contribuyente en el siguiente período impositivo o devolverse.
Esta medida es parte del plan más amplio del gobierno para apoyar a las PYMES, que son una parte integral de la economía del país y desempeñan un papel crucial en la creación de puestos de trabajo y el impulso del crecimiento. Las PYMES se han visto particularmente afectadas por la pandemia de COVID-19, y se espera que la reducción y exención del IVA proporcione un alivio muy necesario para estas empresas.
👉 Francia inauguró un centro único para el procesamiento de trámites comerciales para reemplazar seis redes de Centros de Liquidación Comercial (CFE).
El nuevo centro, conocido como Centre de Formalités des Entreprises (CFE), está diseñado para simplificar el proceso de creación y gestión de una empresa en Francia y mejorar el entorno empresarial.
La CFE incluye seis redes de Centros de Liquidación de Empresas (CFE) anteriormente a cargo de Cámaras de Comercio, Cámaras de Comercio, Cámaras de Agricultura, Escribanos, URSSAF y Servicios Tributarios para Empresas.
Al registrarse en el sitio, las empresas se integran perfectamente en una base de datos centralizada: el Registro Nacional de Empresas (RNU). Este registro funciona como una plataforma unificada, en sustitución del Registro Nacional de Comercio y Sociedades (RNCS), el Registro de Comercio (RM) y el Registro de Bienes Agropecuarios (RAA). La condición de trabajador artesano o agrícola para los jefes de empresas o explotaciones agrícolas también se reflejará en el RNU.
Este portal brinda a las empresas una plataforma conveniente y eficiente para realizar diversos trámites comerciales, como la creación de personas jurídicas, la actualización de información sobre las entidades existentes y su liquidación. Adicionalmente, facilita los trámites relacionados con la propiedad industrial y el registro de marcas.
La integración de todos los trámites relacionados con la empresa en un único registro agiliza el proceso y reduce la carga administrativa de las empresas. Esta plataforma centralizada brinda a las empresas una experiencia fácil de usar, ahorra tiempo y reduce el riesgo de errores.
✍️ Blog: Embalaje EPR Alemania | Lovat Compliance
Este artículo trata sobre EPR Packaging en Alemania y los cambios entrarán en vigor el 1 de julio de 2022 para el mercado alemán. Del material, aprenderá qué cambios le esperan al mercado, quiénes están obligados a cumplirlos, qué significa esto y muchas otras cosas.
Please see more about EPR Packaging in Germany here: Lovat Compliance
🥳 Lovat nombrado entre los 10 mejores softwares de impuestos sobre las ventas de comercio electrónico para 2023.
Y ocupa el segundo lugar en la clasificación, que fue compilada por el editor en jefe de The Ecomm Manager Finn Bartram.
🥰 Además, en este boletín felicitamos a nuestros clientes por la fiesta más romántica del año: el Día de San Valentín. Hemos recopilado algunos datos fiscales interesantes e inusuales sobre los regalos para el Día de San Valentín y otras festividades:
- Impuesto sobre donaciones: en algunos países, es posible que se apliquen impuestos sobre donaciones a los obsequios entregados en el Día de San Valentín o en cualquier otra ocasión. La tasa impositiva y el umbral de imponibilidad pueden variar según el país.
- Impuesto de lujo: en algunos países, se puede aplicar un impuesto de lujo a los obsequios de alto valor, como joyas, relojes y aparatos costosos. Este impuesto se puede aplicar además del impuesto a las ventas regular.
- Programas de intercambio de obsequios: algunos países tienen programas de intercambio de obsequios que permiten a las personas intercambiar obsequios sin desencadenar un hecho imponible. Por ejemplo, en los Estados Unidos, existe una exclusión anual del impuesto sobre donaciones de $15,000 por persona, por año, lo que significa que una persona puede donar hasta $15,000 a otra persona sin incurrir en impuestos sobre donaciones.
- Donaciones caritativas: si elige hacer una donación caritativa en nombre de su ser querido en el Día de San Valentín, puede ser elegible para una deducción de impuestos, según el país y su estado fiscal.
- Tarjetas de regalo: si regala una tarjeta de regalo en el Día de San Valentín, puede estar sujeta al impuesto sobre las ventas, según el país y el tipo de tarjeta de regalo. Además, algunos países tienen leyes que regulan la fecha de vencimiento y las tarifas asociadas con las tarjetas de regalo.
- Regalos virtuales: si elige dar un regalo virtual, como un certificado de regalo en línea o un artículo digital, puede estar sujeto a impuestos, según el país y el tipo de regalo.
- Regalos para empleados: si usted es un empleador y decide dar regalos a sus empleados en el Día de San Valentín, el valor de los regalos puede considerarse ingreso imponible para los empleados.
Estos son solo algunos ejemplos de implicaciones impositivas inusuales relacionadas con obsequios y días festivos. Siempre es una buena idea consultar con un profesional de impuestos para obtener asesoramiento específico, ya que las leyes y regulaciones fiscales pueden ser complejas y pueden cambiar con el tiempo.
❤️ Y también queremos mucho a nuestros clientes, así que mantén un San Valentín con amor de Lovat
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