IOSS es Importación One-Stop-Shop. El nuevo esquema simplificado para que los vendedores que importen bienes a la UE cobren, declaren y paguen el IVA a las autoridades fiscales, en lugar de hacer que el comprador pague el IVA.
Importar ventanilla única y ventanilla única
Desde el 1 de julio de 2021 están disponibles los nuevos tipos de registro en la Unión Europea. Todos los regímenes simplificados son opcionales. Las obligaciones del IVA se están volviendo más fáciles para los comerciantes en línea y las interfaces electrónicas en toda la UE
Hay tres tipos unificados de registro en la UE:
Unión OSS
OSS no sindicalizada
IOSS
Los tres esquemas son opcionales: no hay obligación de registrarse, pero puede elegir hacerlo. La alternativa puede ser obtener un número de IVA en cada país.
Número de OSS de la Unión –
Este número puede ser utilizado por vendedores de la UE y fuera de la UE para poder declarar ventas de bienes a clientes en la UE. La principal diferencia con el número IOSS es que las mercancías en el momento de la venta se encuentran en el territorio de la UE. Las empresas europeas pueden obtener un número OSS en la oficina de impuestos donde está establecida la oficina central.
Los vendedores fuera de la UE pueden elegir un país para el registro de OSS de los países donde almacenan productos o tienen un proveedor. Los vendedores fuera de la UE pueden declarar las ventas intracomunitarias de bienes en la declaración de IVA OSS de la unión. Pero los vendedores de la UE pueden declarar en la devolución de OSS no solo las ventas de bienes sino también las ventas de servicios. Si tienes dudas sobre qué registro elegir puedes preguntar a nuestro experto fiscal y te ayudarán a elegir.
El número de OSS fuera de la Unión:
Solía ser MOSS: este número es para vendedores fuera de la UE que venden servicios digitales a particulares en Europa. Este registro también es para mercados fuera de la UE que facilitan servicios digitales a clientes europeos. A veces, cuando los vendedores venden no solo servicios digitales, sino también bienes (por ejemplo, libros digitales y libros impresos), necesitan obtener dos números: un número de OSS no sindicalizado y un número de OSS sindicalizado. Si necesita asesoramiento sobre qué número de OSS necesita, puede hacer una pregunta aquí y nuestro experto en impuestos determinará si necesita registrarse y qué esquema es óptimo en su situación.
Importar registro de ventanilla única –
Es un número de registro para todos los vendedores y mercados que importan productos de cualquier país fuera de la UE a un país de la UE. Este número insertado en la declaración H7 permite que un paquete vaya directamente a un cliente final sin trámites aduaneros. Este número se puede utilizar para diferir el IVA para paquetes con un valor inferior a 150 euros. Para paquetes más caros existe otro esquema simplificado. Las empresas establecidas en la UE pueden obtener un número IOSS en su país de establecimiento mediante la solicitud en línea. Normalmente se tarda una semana en obtener un número IOSS para una empresa con sede en la UE. Para una empresa fuera de la UE que desee obtener un número IOSS, es necesario designar un intermediario con sede en la UE. Lovat puede ser su intermediario para el esquema de ventanilla única de importación. Puede aplicar en línea. El tiempo promedio para obtener un número IOSS con Lovat como intermediario es de un día a una semana.
Lo que no puede declarar a través del esquema simplificado IOSS:
- Importación de bienes con un valor intrínseco de más de 150
- EuroFactura entrante
- IVA pagado en el despacho de aduana
Las ventajas del registro de OSS son más o menos claras, pero estos esquemas tienen algunas desventajas.
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1En primer lugar, el inconveniente más importante es la ausencia de registro retroactivo. Si comenzó a vender en el trimestre o mes anterior, no puede solicitar el registro retroactivo y presentar declaraciones de IVA retroactivamente.
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2El segundo inconveniente es la fecha de vencimiento estricta: si no cumplió con una fecha límite, no puede presentar una declaración de impuestos por un período incumplido. Esta peculiaridad surge de la obligación de los estados miembros informantes de transferir los datos fiscales a la autoridad fiscal correspondiente. Pero en el período siguiente, un contribuyente puede realizar cambios en la declaración de impuestos anterior.
Nuestras promociones
Lovat ofrece el portal de ventanilla único para la recopilación de datos, informes, mantenimiento de registros y responsabilidad del pago del IVA para todos los esquemas de OSS. Todo está en línea, desde el registro IOSS seguido de la recopilación de datos y el pago final del IVA.
Si desea registrarse en uno de estos esquemas, puede hacerlo en línea en la plataforma Lovat. La plataforma Lovat admite el llenado de declaraciones en línea para todos estos registros.
FAQ
¿Qué significa IOSS?
¿Ofrecen servicio de registro IOSS? ¿Cuál es el costo y cómo funciona?
Sí. Brindamos el servicio de registro IOSS por 200 EUR. Para comenzar el registro, necesitamos buenos escaneos a color: pasaporte (documento de identidad nacional), certificado de incorporación, extracto del registro comercial, certificado de IVA y estatutos.
Somos una empresa fuera de la UE. Vendemos productos de Turquía a la UE. ¿Es obligatorio que designemos un intermediario para el registro en el IOSS?
Sí. Si es una empresa fuera de la UE, debe designar a una empresa de la UE como intermediario para poder registrarse en IOSS. La excepción es Noruega.
Somos una empresa fuera de la UE que vende a Alemania y España. ¿Deberíamos estar registrados en IOSS solo en estos países?
Puedes registrarte en cualquier país que quieras. El número IOSS será aplicable en toda la UE. Brindamos el servicio de registro IOSS en Francia (pronto Letonia también estará disponible).
Somos una empresa con sede en el Reino Unido. Vendemos productos de maquillaje y belleza a la UE. ¿Estamos obligados a registrarnos en el IOSS?
El registro IOSS no es obligatorio. Pero si el vendedor no está registrado en el IOSS, el comprador debe pagar el IVA y, por lo general, una tarifa de despacho de aduana que cobra el transportista. Además, no puedes declarar a través de estos esquemas simplificados: 1) Importación de bienes con un valor de más de 150 euros; 2) Facturas entrantes; 3) IVA pagado en el despacho de aduana.
Si planeo cambiar de intermediario en el futuro, ¿será posible usar el mismo número de IOSS?
No. En caso de que cambies de intermediario, tu número IOSS será cancelado. Como se proporciona el número IOSS para un determinado intermediario. Deberá volver a registrarse en IOSS con un nuevo intermediario.
Vendo a varios países de la UE. ¿Debo comprar un plan de suscripción para cada uno de ellos para mi devolución de IOSS?
No, para la devolución de IOSS solo necesita una suscripción de un país: país de número de IOSS. Obtendrá cifras de los 27 países para las ventas a distancia B2C. Vea cómo puede presentar una declaración IOSS aquí
Vendo productos a la UE por Aliexpress. Estoy registrado para el número IOSS. ¿Debo usar mi número IOSS o el número IOSS de Aliexpress?
En caso de que venda productos por OMP -Aliexpress, debe usar el número IOSS de Aliexpress.
¿Qué documentos se necesitan para registrarse en OSS?
Si es una empresa de la UE y tiene un número de IVA en su país de origen, no necesita documentos adicionales, solo un formulario de solicitud completo.
¿Puedo verificar si el vendedor declaró el IVA en IOSS usando el número?
No, es imposible comprobar dicha información. Pero puede verificar si su proveedor completó el formulario H7 con su número IOSS; debería ser suficiente si usted es un comprador. Puedes encontrar los detalles en nuestro blog.
Si soy una empresa fuera de la UE y quiero obtener un número de registro de IVA OSS, ¿puedo hacerlo sin el registro general de IVA?
Sí, puede obtener el registro OSS (régimen no sindical) sin registro General de IVA. Como sujeto pasivo no comunitario, puede registrarse en OSS si cumple con dos condiciones: 1) No tiene un establecimiento comercial en la UE; 2) No está registrado a efectos del IVA en la UE.
Soy vendedor de Amazon y uso Logística de Amazon. ¿Puedo darme de baja en los países de la UE y obtener un número OSS en su lugar?
No, si utiliza almacenes en Italia, Francia, Alemania, Polonia, República Checa y España, no puede declarar sus datos de IVA a estos países a través de OSS, debe conservar sus números de IVA PAN-UE.
Somos una empresa de la UE y, a partir del 1 de julio de 2021, eBay pagará mi IVA en los países de la UE, ¿debo informar dichas sumas en la declaración de OSS?
Sí, si es una empresa de la UE, deberá informar todos los ingresos con 0% de IVA que venda a través de OMP.
Una venta en Etsy es inferior a un umbral en todos los países, ¿seguirá el mercado vendiendo mis productos en toda la UE sin IVA?
No, no habrá umbrales de venta a distancia después del 1 de julio de 2021. Eso significa que debe registrarse en OSS si desea vender en toda la UE, aunque OMP considerará el IVA.
Somos OMP, ¿podemos registrarnos en OSS para declarar y pagar el IVA en toda la UE?
No existe un registro de IVA especial para OMP.