Standard Satz
Der Standardumsatzsteuersatz in New York für 2024 beträgt 4-8.875%.
Reduzierter Satz
Alternative Kraftstoffe (CNG, Wasserstoff, E85) sind von der staatlichen und lokalen Umsatzsteuer befreit, Biodiesel (B20): 3-4.7%.
Umsatzsteuerfreie Produkte und Dienstleistungen
- Lebensmittel für zu Hause;
- Medikamente;
- Persönliche und professionelle Dienstleistungen;
- Musik streamen;
- Klingeltöne;
- Filme;
- SAAS-Software (Schulung, Beratung, Installation, Programmierung, Reparatur, Wartung), sofern diese Dienstleistungen nicht in Verbindung mit dem Verkauf der fertigen Software erbracht werden oder in der dem Kunden vorgelegten Rechnung oder Kontoauszügen gesondert aufgeführt sind.
Wer muss Umsatzsteuer registrieren
Wenn Sie in New York verkaufen, das erforderliche Nexus in New York haben und Ihre Käufer Umsatzsteuer zahlen müssen, müssen Sie sich registrieren, um Umsatzsteuer in New York zu erheben und zu zahlen.
Schwelle
Ab dem 21. Juni 2018 müssen Fernverkäufer in New York Umsatzsteuer erheben und abführen, wenn ihr Bruttoumsatz 500.000 USD übersteigt und sie im laufenden oder vorherigen Jahr 100 oder mehr Transaktionen im Bundesstaat durchgeführt haben. Dieser Schwellenwert gilt sowohl für materielle Güter als auch für steuerpflichtige digitale Produkte oder Dienstleistungen, einschließlich vorgefertigter Computersoftware und deren später aktualisierten Versionen.
Schwellenwerte für Händler nach Bundesstaat
Marktplatz-Schwellenwerte nach Bundesstaat
Für das SaaS-Geschäft gelten die Sonderregeln.
Steuerschwellenwerte für Software als Dienstleistung nach Bundesstaat.
Online-Marktplätze
In New York sind Marktplatzvermittler wie Amazon oder eBay verpflichtet, im Namen von Drittverkäufern Umsatzsteuer zu erheben und abzuführen, wenn der Marktplatz bestimmte Schwellenwerte erreicht. Seit dem 1. Juni 2019 müssen sich Marktplatzvermittler für die Erhebung der Umsatzsteuer registrieren, wenn ihre Umsätze in New York 300.000 USD übersteigen oder sie mehr als 100 Transaktionen pro Jahr durchführen. Dieses Gesetz gilt für alle steuerpflichtigen Verkäufe, die über die Plattform getätigt werden, und verlagert die Verantwortung für die Steuererhebung von einzelnen Verkäufern auf den Vermittler.
Wenn Sie jedoch direkt über Ihre eigene Website verkaufen, müssen Sie sich für die Umsatzsteuer registrieren, wenn Sie die Schwellenwerte für den wirtschaftlichen Nexus für Fernverkäufer erreichen.
Registrierungsverfahren
Wenn Sie sich registrieren müssen, können Sie sich online über die Website des New Yorker Ministeriums für Steuern und Finanzen registrieren.
Angaben des Unternehmens
- Federal Employer Identification Number (FEIN);
- Gesetzlicher Firmenname;
- Geschäftsadresse und Postanschrift (falls abweichend von der Geschäftsadresse);
- Projizierte monatliche Verkäufe und monatliche steuerpflichtige Verkäufe;
- Zu verkaufende Produkte.
Umsatzsteuerzahlung und Anmeldetag
Bestimmen Sie abhängig von Ihrer Steuerschuld Ihre Anmeldehäufigkeit – entweder monatlich, vierteljährlich oder jährlich:
- Vierteljährlich – 1,000 bis 99,999.99$;
- Monatlich – 300,000.00$ und mehr;
- Jährlich – 0 bis 2,999.99$.
Die Rücksendung ist bis zum 20. des auf die Anmeldefrist folgenden Monats fällig. Wenn das Anmeldetag auf ein Wochenende oder einen Feiertag fällt, wird die Umsatzsteuer am nächsten Werktag fällig.
Strafe und Interesse
- Verspätete Einreichung von weniger als 60 Tagen – 10% für den ersten Monat und 1% für jeden weiteren Monat oder jede Kürzung (maximal – 30%, mindestens – 50$);
- Fehlgeschlagene Abfüllung oder verspätete Einreichung von mehr als 60 Tagen – 10% für den ersten Monat und 1% für jeden weiteren Monat oder Schnitt (maximal – 30%);
- 100$ oder 100% des Betrags müssen als Steuer gezahlt werden.
Rabatt
Solange die Umsatzsteuer pünktlich bezahlt wird, ein Rabatt von 5% (maximal – 200$ pro Quartal oder längerer Zeitraum).
New Yorker Umsatzsteuer-Nexus
- Physische Präsenz: Unternehmen mit Büros, Lagern, Mitarbeitern oder anderen physischen Präsenzen im Staat müssen Umsatzsteuer erheben.
- Wirtschaftlicher Nexus: Wird festgelegt, wenn ein Unternehmen in New York einen Bruttoumsatz von über 500.000 USD erzielt und innerhalb der letzten vier Quartale 100 oder mehr separate Transaktionen mit Käufern im Staat durchführt.