Lovat Newsletter – February 2023

Die interessantesten in diesem Monat: Lovat wurde in „10 Best E-Commerce Sales Tax Software For 2023“ von Finn Bartram, Chefredakteur von The Ecomm Manager, auf den zweiten Platz gewählt.Und in Deutschland treten unterdessen am 1. Juli 2022 Änderungen in Kraft, die sich auf EPR-Konformität, Registrierung und Meldepflichten beziehen.

🆕 News Digest: 

👉 Die kenianische Finanzbehörde hat den Entwurf der Mehrwertsteuerverordnung 2023 zur Konsultation herausgegeben, der die Mehrwertsteuer auf elektronisch erbrachte Dienstleistungen für kenianische Verbraucher einführen würde.

Die Verordnungsentwürfe legen fest, dass elektronisch bereitgestellte Dienste digitale Inhalte wie Software, Musik und Videos sowie Dienste wie Online-Werbung und Cloud-Computing umfassen. Diese Dienstleistungen unterliegen einem Standard-Mehrwertsteuersatz von 16 %, der dem gleichen Satz entspricht, der für die meisten Waren und Dienstleistungen in Kenia gilt. Die Verordnungsentwürfe sehen vor, dass elektronische Dienstleistungen der Mehrwertsteuer unterliegen, unabhängig davon, ob der Anbieter der Dienstleistung in Kenia oder im Ausland ansässig ist.

Der Schritt zur Einführung einer Mehrwertsteuer auf elektronisch erbrachte Dienstleistungen ist Teil der Bemühungen der kenianischen Regierung, ihr Steuersystem zu modernisieren und die Steuererhebung zu erhöhen. Das Wachstum der digitalen Wirtschaft in den letzten Jahren hat zu einer wachsenden Kluft zwischen dem auf traditionelle Waren und Dienstleistungen erhobenen Mehrwertsteuerbetrag und dem Wert elektronisch erbrachter Dienstleistungen geführt. Die neuen Regelungen sollen diese Lücke schließen und sicherstellen, dass das Mehrwertsteuersystem fair und gerecht für alle Steuerzahler ist.

Die Verordnungsentwürfe sehen auch die Registrierung von gebietsfremden Anbietern von elektronisch erbrachten Dienstleistungen für kenianische Verbraucher vor, die einen Steuervertreter in Kenia ernennen und Steuererklärungen bei der KRA einreichen müssen.

Die KRA hat die Öffentlichkeit aufgefordert, Feedback zu den Verordnungsentwürfen zu geben, die vor der Veröffentlichung der endgültigen Verordnung geprüft werden. Die Einreichungsfrist ist auf den 10. März 2023 festgelegt.

👉 Peking kündigte eine Senkung und Befreiung der Mehrwertsteuer für Steuerzahler mit einem monatlichen Umsatz von ≥ 100.000 Yuan an.

Die Ankündigung ist Teil der Bemühungen der Regierung, Steuererleichterungen für kleine und mittlere Unternehmen (KMU) bereitzustellen und die wirtschaftliche Erholung des Landes zu unterstützen. Sie können auf die Mehrwertsteuerbefreiung verzichten und stattdessen spezielle Mehrwertsteuerrechnungen für einen bestimmten Verkauf ausstellen.

Das ganze Jahr über unterliegen kleine Mehrwertsteuerzahler (MwSt.) einem reduzierten Mehrwertsteuersatz von 3 % auf ihre steuerpflichtigen Verkäufe, mit einem Erhebungssatz von 1 %. Für Artikel mit vorausbezahlter Mehrwertsteuer wird die vorausbezahlte Mehrwertsteuer mit einem reduzierten Satz von 1 % vor der Besteuerung berechnet. Es wird erwartet, dass die Politik eine erhebliche Steuersenkung für berechtigte Steuerzahler und eine dringend benötigte Unterstützung für KMU im Land bietet.

Die Mehrwertsteuerabzugspolitik wird gemäß den folgenden Bestimmungen umgesetzt:

1. Steuerpflichtige im Produktionsdienstleistungsbereich können die geschuldete Steuer zusätzlich zu 5% des Vorsteuerabzugsbetrags der laufenden Periode anrechnen.
2. Steuerpflichtige im Bereich der alltäglichen Dienstleistungen dürfen die zu entrichtende Steuer zusätzlich zu 10% des abzugsfähigen Vorsteuerbetrags für den laufenden Zeitraum anrechnen.
3. Für andere Angelegenheiten im Zusammenhang mit der Anwendung der Superkreditpolitik durch Steuerzahler folgen Sie bitte der „Ankündigung des Finanzministeriums, der staatlichen Steuerverwaltung und der allgemeinen Zollverwaltung zu den relevanten Maßnahmen zur Vertiefung der Mehrwertsteuerreform“ und andere relevante Vorschriften.

Vorbehaltlich der Bestimmungen dieser Bekanntmachung kann die ermäßigte oder befreite Mehrwertsteuer, die vor der Veröffentlichung dieser Bekanntmachung erhoben wurde, auf die vom Steuerzahler zu zahlende Steuer in der nächsten Steuerperiode angerechnet oder erstattet werden. 

Dieser Schritt ist Teil des umfassenderen Plans der Regierung zur Unterstützung von KMU, die ein wesentlicher Bestandteil der Wirtschaft des Landes sind und eine entscheidende Rolle bei der Schaffung von Arbeitsplätzen und der Förderung des Wachstums spielen. KMU sind von der COVID-19-Pandemie besonders betroffen, und die Senkung und Befreiung der Mehrwertsteuer wird voraussichtlich die dringend benötigte Entlastung für diese Unternehmen bringen.

👉 Frankreich hat ein einziges Zentrum für die Bearbeitung von Geschäftsformalitäten eingerichtet, um sechs Netzwerke von Business Clearance Centres (CFEs) zu ersetzen.

Das neue Zentrum, bekannt als Centre de Formalités des Entreprises (CFE), soll den Prozess der Unternehmensgründung und -führung in Frankreich vereinfachen und das Geschäftsumfeld verbessern.

Das CFE umfasst sechs Netzwerke von Business Clearance Centers (CFEs), die zuvor von Handelskammern, Handelskammern, Landwirtschaftskammern, Sachbearbeitern, URSSAF und Steuerdiensten für Unternehmen betrieben wurden.

Nach der Registrierung auf der Website werden Unternehmen nahtlos in eine zentrale Datenbank integriert – das National Register of Companies (RNU). Dieses Register dient als einheitliche Plattform und ersetzt das National Trade and Companies Registry (RNCS), das Commerce Registry (RM) und das Agricultural Assets Registry (RAA). Der Status von Handwerkern oder Landarbeitern für die Leiter von Unternehmen oder landwirtschaftlichen Betrieben wird sich auch in der RNU widerspiegeln.

Dieses Portal bietet Unternehmen eine bequeme und effiziente Plattform, um verschiedene Geschäftsformalitäten zu erledigen, wie z. B. die Gründung von juristischen Personen, die Aktualisierung von Informationen über bestehende Einheiten und deren Liquidation. Darüber hinaus erleichtert es Verfahren im Zusammenhang mit gewerblichen Eigentums- und Markenregistrierungen.

Die Integration aller geschäftsbezogenen Vorgänge in ein einziges Register vereinfacht den Prozess und reduziert den Verwaltungsaufwand für Unternehmen. Diese zentralisierte Plattform bietet Unternehmen eine benutzerfreundliche Erfahrung, spart Zeit und reduziert das Fehlerrisiko.

✍️ Blog: EPR Packaging Germany 

Dieser Artikel handelt von EPR-Verpackungen in Deutschland und die Änderungen treten am 1. Juli 2022 für den deutschen Markt in Kraft. Aus dem Material erfahren Sie, welche Veränderungen den Markt erwarten, wer darunter fällt, was das bedeutet und vieles mehr.

Weitere Informationen zu EPR-Verpackungen in Deutschland finden Sie hier: Lovat Compliance

🥳 Lovat zu den 10 besten E-Commerce-Umsatzsteuersoftware für 2023 ernannt.

Lovat zu den 10 besten E-Commerce-Umsatzsteuersoftware für 2023 ernannt

Die 10 besten E-Commerce-Umsatzsteuersoftware für 2023 – Der Ecomm Manager

🥰 Außerdem gratulieren wir in diesem Newsletter unseren Kunden zum romantischsten Feiertag des Jahres – dem Valentinstag. Wir haben einige interessante und ungewöhnliche Steuerfakten über Geschenke zum Valentinstag und anderen Feiertagen zusammengestellt:

1. Schenkungssteuer: In einigen Ländern können Schenkungssteuern auf Geschenke erhoben werden, die am Valentinstag oder zu anderen Anlässen überreicht werden. Der Steuersatz und der Schwellenwert für die Steuerpflicht können je nach Land variieren.
2. Luxussteuer: In einigen Ländern wird möglicherweise eine Luxussteuer auf hochwertige Geschenke wie Schmuck, Uhren und teure Gadgets erhoben. Diese Steuer kann zusätzlich zur regulären Umsatzsteuer erhoben werden.
3. Geschenkaustauschprogramme: In einigen Ländern gibt es Geschenkeaustauschprogramme, die es Einzelpersonen ermöglichen, Geschenke auszutauschen, ohne ein steuerpflichtiges Ereignis auszulösen. Beispielsweise gibt es in den Vereinigten Staaten einen jährlichen Freibetrag von 15.000 US-Dollar pro Person und Jahr bei der Schenkungssteuer, was bedeutet, dass eine Person einer anderen Person bis zu 15.000 US-Dollar schenken kann, ohne dass eine Schenkungssteuer anfällt.
4. Wohltätige Spenden: Wenn Sie am Valentinstag eine wohltätige Spende im Namen eines geliebten Menschen tätigen, haben Sie je nach Land und Steuerstatus möglicherweise Anspruch auf einen Steuerabzug.
5. Geschenkkarten: Wenn Sie am Valentinstag einen Geschenkgutschein verschenken, kann dieser je nach Land und Art des Geschenkgutscheins umsatzsteuerpflichtig sein. Darüber hinaus haben einige Länder Gesetze, die das Ablaufdatum und die Gebühren für Geschenkkarten regeln.
6. Virtuelle Geschenke: Wenn Sie sich für ein virtuelles Geschenk entscheiden, z. B. einen Online-Geschenkgutschein oder einen digitalen Artikel, kann dies je nach Land und Art des Geschenks steuerpflichtig sein.
7. Mitarbeitergeschenke: Wenn Sie ein Arbeitgeber sind und Ihren Mitarbeitern am Valentinstag Geschenke machen, kann der Wert der Geschenke als steuerpflichtiges Einkommen für die Mitarbeiter betrachtet werden.

Dies sind nur einige Beispiele für ungewöhnliche steuerliche Auswirkungen im Zusammenhang mit Geschenken und Feiertagen. Es ist immer eine gute Idee, sich zwecks spezifischer Beratung an einen Steuerexperten zu wenden, da Steuergesetze und -vorschriften komplex sein und sich im Laufe der Zeit ändern können.

❤️ Und wir lieben unsere Kunden auch sehr, also behalte einen Valentinstag mit Liebe von Lovat:

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