Importieren Sie One-Stop-Shop & One-Stop-Shop

In der EU gibt es drei einheitliche Arten der Registrierung:

Gewerkschaft OSS

Gewerkschaftsfreier OSS

IOSS

Alle drei Programme sind optional – es besteht keine Registrierungspflicht, aber Sie können sich dafür entscheiden. Die Alternative kann darin bestehen, in jedem Land eine Umsatzsteuer-Identifikationsnummer zu erhalten.

Union OSS-Nummer –

Diese Nummer kann sowohl von EU- als auch von Nicht-EU-Verkäufern verwendet werden, um Warenverkäufe an Kunden in der EU zu deklarieren. Der Hauptunterschied zur IOSS-Nummer besteht darin, dass sich die Waren zum Zeitpunkt des Verkaufs im Gebiet der EU befinden. Europäische Unternehmen können eine OSS-Nummer bei dem Finanzamt erhalten, in dem sich der Hauptsitz befindet.

Nicht-EU-Verkäufer können ein Land für die OSS-Registrierung aus Ländern auswählen, in denen sie Waren lagern oder einen Lieferanten haben. Nicht-EU-Verkäufer können innergemeinschaftliche Warenverkäufe in der EU-OSS-Mehrwertsteuererklärung deklarieren. Aber EU-Verkäufer können in OSS-Retouren nicht nur Warenverkäufe, sondern auch Dienstleistungsverkäufe deklarieren. Wenn Sie Fragen dazu haben, welche Registrierung Sie wählen sollen, können Sie unseren Steuerexperten fragen, der Ihnen bei der Auswahl helfen wird.

Beantragen Sie eine Union OSS-Nummer

Die Nicht-Unions-OSS-Nummer –

Früher MOSS – diese Nummer gilt für Nicht-EU-Verkäufer, die digitale Dienste an Privatpersonen in Europa verkaufen. Diese Registrierung gilt auch für Marktplätze außerhalb der EU, die digitale Dienste für europäische Kunden ermöglichen. Manchmal, wenn Verkäufer nicht nur digitale Dienstleistungen, sondern auch Waren (z. B. digitale Bücher und gedruckte Bücher) verkaufen, benötigen sie zwei Nummern: eine gewerkschaftsunabhängige OSS-Nummer und eine gewerkschaftsbezogene OSS-Nummer. Wenn Sie eine Beratung benötigen, welche OSS-Nummer Sie benötigen, können Sie hier eine Frage stellen und unser Steuerexperte bestimmt, ob Sie sich registrieren müssen und welches System in Ihrer Situation optimal ist.

Registrieren Sie sich für gewerkschaftsunabhängiges OSS

One-Stop-Shop-Registrierung importieren –

Ist eine Registrierungsnummer für alle Verkäufer und Marktplätze, die Waren aus einem beliebigen Land außerhalb der EU in ein EU-Land importieren. Mit dieser in die H7-Erklärung eingefügten Nummer kann ein Paket ohne Zollformalitäten direkt an einen Endkunden gehen. Mit dieser Nummer kann die Mehrwertsteuer für Pakete mit einem Wert von weniger als 150 Euro gestundet werden. Für teurere Pakete gibt es ein weiteres vereinfachtes Schema. In der EU ansässige Unternehmen können eine IOSS-Nummer in ihrem Niederlassungsland erhalten, indem sie sich online bewerben. Normalerweise dauert es eine Woche, um eine IOSS-Nummer für ein in der EU ansässiges Unternehmen zu erhalten. Ein Nicht-EU-Unternehmen, das eine IOSS-Nummer erhalten möchte, muss einen in der EU ansässigen Vermittler benennen. Lovat kann Ihr Vermittler für das Import-One-Stop-Shop-System sein. Sie können sich online bewerben. Die durchschnittliche Zeit, um eine IOSS-Nummer mit Lovat als Vermittler zu erhalten, liegt zwischen einem Tag und einer Woche.

Beantragen Sie online eine IOSS-Nummer

Was Sie nicht über das vereinfachte IOSS-System deklarieren können:

Import von Waren mit einem inneren Wert von mehr als 150
EuroEingangsrechnung
Bei der Zollabfertigung gezahlte Mehrwertsteuer

Bei der Zollabfertigung geleistete Mehrwertsteuer

1

Das wichtigste Minus ist zunächst das Fehlen einer nachträglichen Registrierung. Wenn Sie im vorangegangenen Quartal oder Monat mit dem Verkauf begonnen haben, können Sie die nachträgliche Registrierung nicht beantragen und Umsatzsteuererklärungen nachträglich abgeben.
2

Das zweite Minus ist die strenge Fälligkeit – wenn Sie eine Frist verpasst haben, können Sie keine Steuererklärung für eine versäumte Frist abgeben. Diese Besonderheit ergibt sich aus der Verpflichtung der meldenden Mitgliedstaaten, Steuerdaten an die zuständige Steuerbehörde zu übermitteln. Aber in der Folgezeit kann ein Steuerpflichtiger Änderungen an der vorherigen Steuererklärung vornehmen.

Unsere Angebote

Lovat bietet das One-Stop-Shop-Portal für die Datenerfassung, Berichterstattung, Aufbewahrung von Aufzeichnungen und die Verantwortung für die Mehrwertsteuerzahlung für alle OSS-Systeme. Alles ist online, angefangen von der IOSS-Registrierung über die Datenerfassung bis hin zur Mehrwertsteuerzahlung.

Wenn Sie sich für eines dieser Programme registrieren möchten, können Sie dies online auf der Lovat-Plattform tun. Die Lovat-Plattform unterstützt das Online-Ausfüllen von Rücksendungen für alle diese Registrierungen.

FAQ

Was bedeutet IOSS?

IOSS ist Import-One-Stop-Shop. Das neue vereinfachte System für Verkäufer, die Waren in die EU importieren, um die Mehrwertsteuer zu erheben, zu erklären und an die Steuerbehörden zu zahlen, anstatt den Käufer zur Zahlung der Mehrwertsteuer zu verpflichten.

Bieten Sie einen IOSS-Registrierungsservice an? Was kostet es und wie funktioniert es?

Ja. Wir bieten den Service der IOSS-Registrierung für 200 EUR an. Um mit der Registrierung zu beginnen, benötigen wir gute farbige Scans: Reisepass (Personalausweis), Gründungsurkunde, Handelsregisterauszug, Mehrwertsteuerbescheinigung und Satzung.

Wir sind ein Nicht-EU-Unternehmen. Wir verkaufen Waren aus der Türkei in die EU. Ist es für uns verpflichtend, einen Vermittler für die IOSS-Registrierung zu ernennen?

Ja. Wenn Sie ein Nicht-EU-Unternehmen sind, müssen Sie ein EU-Unternehmen als Vermittler benennen, um sich für IOSS registrieren zu können. Die Ausnahme ist Norwegen.

Wir sind ein Nicht-EU-Unternehmen, das nach Deutschland und Spanien verkauft. Sollten wir nur in diesen Ländern IOSS-registriert sein?

Sie können sich in jedem beliebigen Land registrieren. Die IOSS-Nummer gilt EU-weit. Wir bieten den Service der IOSS-Registrierung in Frankreich an (bald auch in Lettland).

Wir sind ein in Großbritannien ansässiges Unternehmen. Wir verkaufen Make-up- und Schönheitsprodukte in die EU. Müssen wir uns für IOSS registrieren?

Eine IOSS-Registrierung ist nicht verpflichtend. Wenn der Verkäufer jedoch nicht im IOSS registriert ist, muss der Käufer die Mehrwertsteuer und normalerweise eine vom Spediteur erhobene Verzollungsgebühr zahlen. Außerdem können Sie nicht über diese vereinfachten Systeme deklarieren: 1) Einfuhr von Waren mit einem Wert von mehr als 150 Euro; 2) Eingangsrechnungen; 3) Bei der Zollabfertigung gezahlte Mehrwertsteuer.

Wenn ich beabsichtige, den Vermittler in Zukunft zu wechseln, kann ich dann dieselbe IOSS-Nummer verwenden?

Nein. Wenn Sie den Vermittler wechseln, wird Ihre IOSS-Nummer gelöscht. Als IOSS-Nummer wird ein bestimmter Intermediär angegeben. Sie müssen sich mit einem neuen Vermittler erneut für IOSS registrieren.

Ich verkaufe in mehrere Länder in der EU. Sollte ich für meine IOSS-Rückgabe für jeden von ihnen ein Abonnement kaufen?

Nein, für die IOSS-Rückgabe benötigen Sie nur ein Abonnement für ein Land – Land der IOSS-Nummer. Sie erhalten Zahlen für alle 27 Länder für den B2C-Fernabsatz. Sehen Sie sich hier an, wie Sie eine IOSS-Rückgabe einreichen können

Ich verkaufe Waren über Aliexpress in die EU. Ich bin für die IOSS-Nummer registriert. Soll ich meine IOSS-Nummer oder die IOSS-Nummer von Aliexpress verwenden?

Falls Sie Waren über OMP-Aliexpress verkaufen, sollten Sie die IOSS-Nummer von Aliexpress verwenden.

Welche Unterlagen werden für die Registrierung bei OSS benötigt?

Wenn Sie ein EU-Unternehmen sind und in Ihrem Heimatland eine Umsatzsteuer-Identifikationsnummer haben, benötigen Sie keine zusätzlichen Dokumente, sondern nur ein ausgefülltes Antragsformular.

Kann ich anhand der Nummer überprüfen, ob der Verkäufer die Mehrwertsteuer in IOSS deklariert hat?

Nein, es ist unmöglich, solche Informationen zu überprüfen. Sie können jedoch überprüfen, ob Ihr Lieferant das H7-Formular mit seiner IOSS-Nummer ausgefüllt hat – es sollte ausreichen, wenn Sie ein Käufer sind. Einzelheiten finden Sie in unserem Blog.

Wenn ich ein Nicht-EU-Unternehmen bin und eine OSS-Umsatzsteuer-Identifikationsnummer erhalten möchte, kann ich dies ohne allgemeine Umsatzsteuer-Registrierung tun?

Ja, Sie können eine OSS-Registrierung (Nicht-Gewerkschaftsregelung) ohne allgemeine Mehrwertsteuerregistrierung erhalten. Als Nicht-EU-Steuerpflichtiger können Sie sich bei OSS registrieren, wenn Sie zwei Bedingungen erfüllen: 1) Sie haben keine Niederlassung in der EU; 2) Sie sind in der EU nicht umsatzsteuerlich registriert.

Ich bin Amazon-Verkäufer und nutze Versand durch Amazon. Kann ich mich in den pan-EU-Ländern abmelden und stattdessen eine OSS-Nummer bekommen?

Nein, da Sie Lager in Italien, Frankreich, Deutschland, Polen, Tschechien und Spanien verwenden, können Sie Ihre Umsatzsteuerdaten nicht über OSS an diese Länder melden, Sie müssen Ihre pan-EU-Umsatzsteuernummern behalten.

Wir sind ein EU-Unternehmen und ab dem 1. Juli 2021 zahlt eBay meine Mehrwertsteuer in EU-Ländern, sollte ich solche Summen trotzdem in der OSS-Rückgabe melden?

Ja, wenn Sie ein EU-Unternehmen sind, müssen Sie alle Einnahmen mit 0 % Mehrwertsteuer melden, die Sie über OMP verkaufen.

Ein Verkauf bei Etsy liegt in allen Ländern unter einem Schwellenwert. Wird der Marktplatz meine Waren weiterhin EU-weit ohne Mehrwertsteuer verkaufen?

Nein, nach dem 1. Juli 2021 gibt es keine Schwellenwerte für Fernverkäufe. Das bedeutet, dass Sie sich für OSS registrieren müssen, wenn Sie EU-weit verkaufen möchten, auch wenn die Mehrwertsteuer von OMP berücksichtigt wird.

Wir sind OMP, können wir uns für OSS registrieren, um Mehrwertsteuer in der gesamten EU zu melden und zu zahlen?

Nein, es gibt eine spezielle Mehrwertsteuerregistrierung für OMP.