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Deutsche Mehrwertsteuersätze
| Rate | Typ | Waren und Dienstleistungen |
| 19% | Standard | Alle anderen steuerpflichtigen Waren und Dienstleistungen |
| 7% | Reduced |
Lebensmittel
Wasserversorgung
Pharmazeutische Produkte
Medizinische Geräte für Behinderte
Transport von Passagieren
Elektronisch: Bücher, Hörbücher, Zeitungen, Zeitschriften
Eintritt zu kulturellen Veranstaltungen
Schriftsteller und Komponisten
Einige landwirtschaftliche Betriebsmittel
Hotelunterkunft (nur kurzfristige Unterbringung)
Bestimmter Eintritt zu Sportveranstaltungen
Sozialdienstleistungen
Ärztliche und zahnärztliche Versorgung
Brennholz
Etwas Holz für industrielle Zwecke
Essen zum Mitnehmen
Schnittblumen und -pflanzen für dekorative Zwecke und die Lebensmittelproduktion
Einige Goldmünzen und Schmuck
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| 0% | Null | Innergemeinschaftlicher und internationaler Transport |
Wenn die Fernverkäufe eines Unternehmens die Schwelle erreichen, muss sich das Unternehmen für die Mehrwertsteuer registrieren. Ein Händler kann beantragen, sich in Deutschland umsatzsteuerlich registrieren zu lassen, bevor er den Schwellenwert von 0 € erreicht:
- Wenn ein Verkäufer ein lokales Lager nutzt (z. B. Amazon FBA)
- Wenn ein Verkäufer verbrauchsteuerpflichtige Waren wie Tabak oder Alkohol verkauft
Alle umsatzsteuerpflichtigen Unternehmen müssen je nach Art der Waren und Dienstleistungen Mehrwertsteuer zahlen
Die Frist für die Umsatzsteuerabführung in Deutschland muss bis zum 10. des Folgemonats festgelegt werden. Beispielsweise muss die Zahlung für Januar bis zum 10. Februar eingereicht werden und so weiter.
Deutsche Umsatzsteuer-Compliance-Vorschriften:
- Der Lieferant hat Rechnungen nach den Vorschriften des deutschen Umsatzsteuergesetzes zu stellen.
- Alle elektronischen Rechnungen sollten die notwendigen Informationen wie Signatur, Authentizität und Zustimmung des Empfängers enthalten.
- Aufzeichnungen über durchgeführte Transaktionen müssen aufbewahrt werden, um die Richtigkeit von Steuererklärungen und Zahlungen zu überprüfen. Diese Aufzeichnungen sind dem Bundeszentralamt für Steuern auf Verlangen elektronisch zur Verfügung zu stellen. Die Aufbewahrungsfrist – zehn Jahre.
- Der Lieferant ist verpflichtet, Rechnungen nach den deutschen Umsatzsteuervorschriften zu liefern.
- Das Unternehmen soll alle Gutschriften oder Korrekturen abwickeln.
- Es sind nur die offiziellen Fremdwährungskurse zulässig.
- Ein Steuerpflichtiger muss Steuererklärungen elektronisch an das Bundeszentralamt für Steuern (BZSt) übermitteln. Stichtag für die Abgabe der Steuererklärung ist der 10. des Folgemonats.
Deutscher Steuerpunkt
Für E-Commerce-Verkäufer Datum des Zahlungseingangs ist ein MwSt.-Steuerpunkt für B2C-Verkäufe ohne MwSt.-Rechnung. Für B2B-Verkäufe mit MwSt.-Rechnung: MwSt.-Steuerpunkt ist ein Rechnungsdatum oder ein Zahlungsdatum (je nachdem, was früher eintritt).
Um weitere Informationen zur Mehrwertsteuer in Deutschland zu erhalten und einen umfassenden Leitfaden zu lesen, besuchen Sie bitte den “Mehrwertsteuer-Ratgeber Deutschland“.